Трудовой договор с индивидуальным предпринимателем

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Трудовой договор с индивидуальным предпринимателем». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оформление продавца по договору подряда является незаконным. Договор подряда относится не к трудовым, а к гражданско-правовым договорам, а Трудовой кодекс РФ запрещает заключать гражданско-правовые договоры. И ответственность тут может наступить такая же, как и в том случае, если продавец не оформлен у ИП.

Мы рассмотрели вопрос, как ИП может официально устроить на работу сотрудника. Вариант только один — заключить трудовой договор или договор ГПХ. Подменять их нельзя, иначе будет грозить серьёзный штраф.

Издавать приказ не обязательно, но нужно вовремя отчитаться в ПФР, внести запись в ТК и завести личную карточку на работника. Основанием для приёма работника должно быть утверждённое руководителем штатное расписание.

Как налоговая может вычислить нарушителей закона

• Физически невозможно вести бизнес без работников. Например, у вас несколько мясных магазинов, но из сотрудников числитесь только вы.

• Трудозатратная деятельность и большие доходы. Прибыль говорит о том, что вы работаете, а код ОКВЭД указывает на то, что в одиночку с задачами не справиться. Например, один человек не может сам построить здание.

• Подписи несуществующих работников. Например, в накладных на грузоперевозку стоит подпись неизвестного человека.

• Справки для банков. Часто неофициально оформленные сотрудники просят предоставить им справку о доходах для получения кредитов и ипотеки.

• Выплаты зарплаты на карты. Регулярные платежи на один и тот же счет говорят сами за себя.

Кратко: порядок работы с самозанятым

Чтобы обезопасить себя от штрафных санкций при работе с самозанятым, работодателю нужно:

1. Убедиться в том, что исполнитель имеет статус самозанятого. Сделать это можно через сайт ФНС.
2. Проверить, чтобы специалист не работал в компании работодателя в последние два года.
3. Составить гражданско-правовой договор. При этом нужно обратить внимание на особенности договора, а также закрывающих документов. В тексте надо прописать, что исполнитель является самозанятым, должен выдавать чеки на оказываемые услуги и сообщать об утрате статуса самозанятого работодателю.
4. Подобрать финансовый инструмент для оплаты услуг исполнителя. Большинство РКО тарифицирует платежи самозанятым как физлицам, но, как правило, это невыгодно и ограничено в лимитах. Можно воспользоваться сервисом, автоматически формирующим отчеты, счета, акты, производящим выплаты и контролирующим статус специалиста.
5. После оформления самозанятого ИП остается только контролировать собственный статус и лимиты по доходам, а также актуальность чеков, предоставленных исполнителем, и другие финансовые моменты.

Как оформить продавца по договору подряда

Отличие трудового договора от договора подряда в том, что в отношениях по договору подряда оговаривается не процесс работы, а ее результат. При этом сотрудник сам выбирает способы, которыми достигнет этого результата, и не обязан присутствовать на территории работодателя.

Продавец же должен находиться в магазине и соблюдать принятый у вас трудовой распорядок, что в договоре подряда отразить нельзя. Кроме того, по договору подряда заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение по результату работы, а трудовой договор подразумевает, что вы платите зарплату сотруднику дважды в месяц.

Есть еще несколько нюансов — обеспечение условий работы, которые по трудовому договору обязательны, а по подрядному — нет, и так далее.

Поскольку договор подряда не подразумевает прав исполнителя на оплачиваемые больничные и отпуска, а также отметки в трудовой книжке, то несколько лет назад многие предприниматели предпочитали оформлять сотрудников именно таким способом. Однако в 2022 году в российском Трудовой кодексе появилась норма, запрещающая это делать.

И если вы оформите своего продавца по договору подряда, а он обратится в суд, то закон будет на стороне продавца. Согласно статье 11 ТК РФ, ваши отношения с сотрудником будут признаны трудовыми, и тогда вам придется выплатить ему все отпускные, больничные, и так далее.

Сотрудника в этой ситуации защищает не только Трудовой кодекс, но также КоАП РФ — как минимум, вас ждут административные санкции. Подробнее о них — в следующем разделе.

Регистрация ИП в ПФР

Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.

Читать статью Регистрация ИП в ФСС

Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.

Испытательный срок при приеме на работу

Для возможности убедиться справится ли принимаемый работник с возложенными на него обязанностями, предприниматель, по соглашению с кандидатом на свободное место, может установить испытательный период.

Это нужно отразить одним из пунктов договора. Общая продолжительность испытаний не должна превысить 3 месяцев. Исключение делают для главных бухгалтеров, руководящего состава, когда этот период может продолжиться до 6 месяцев. Если договор заключается максимум на полгода, испытательный срок можно установить до 2 недель.

Закон запрещает предпринимателю увольнять нового сотрудника, признав, что работник не выдержал испытания, если речь идет:

• о беременных женщинах;
• о несовершеннолетних лицах;
• о недавних выпускниках высших, профессиональных учебных заведений, менее года назад получивших диплом (свидетельство) об образовании;
• о наемных рабочих, заключивших договор меньше чем на 2 месяца.

Отдельные нюансы трудового договора с ИП в 2021 году

Трудовой договор с ИП в 2021 году не имеет строго установленной формы. Это значит, что индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно разрабатывать собственные формы трудового договора или использовать уже готовые шаблоны или рекомендованные к применению государственные образцы документов. При этом главное, чтобы в договоре содержалась основная информация, а именно:

• Установочные данные работника и работодателя.
• Информация о системе оплаты труда.
• Характер и срок действия договора.
• Положение о материальной ответственности, если она будет присутствовать.
• Должностные обязанности и должность сотрудника.
• Рабочий график.
• Дата составления документа и подписи сторон.

Заключение гражданского договора

При оформлении на работу на ИП можно ограничиться и гражданско-правовом договором. Особенности его заключения мы отразили далее:

• Данный договор составляется лишь в отдельных случаях. Это найм работника для выполнения конкретной, единичной задачи, что существенно ограничена по времени. Например, разработка рекламной кампании, верстка веб-сайта, проведение ремонта в офисе.
• Что касается организации работы, то для заказчика тут важен именно полученный результат. Поэтому он не вмешивается в трудовую деятельность сотрудника, но может проводить проверки на промежуточных этапах и при сдаче работы. Работник по гражданско-правовому договору волен трудиться в удобное для себя время (конечно, если это не влияет на достижение итогового результата). Также у него есть полное право на привлечение третьих лиц для выполнения задания.
• Такой договор будет регулироваться Гражданским кодексом.
• Не подразумевает занесения записи в трудовую книжку.
• Работодатель обязан уплатить за своего сотрудника взносы в Фонды пенсионного, медицинского и социального (на травматизм, если это прописано в самом договоре) страхования.
• Работник имеет право на получение тех социальных гарантий, которые прописаны в договоре.

Заключение трудового договора

Как трудоустроить работника в ИП? Большинство предпринимателей останавливаются все же на привычном варианте трудового договора. Рассмотрим его ключевые особенности:

• Его заключают в те случаях, когда необходимо систематическое выполнение работы определенного направления. Например, продавать продукцию, охранять складские помещения, вести бухгалтерский учет и проч.
• В данном случае сотрудник выполняет распоряжения своего руководителя по мере их поступления. Он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, график работы. Несет личную ответственность за выполнение своих служебных задач.
• Деловые отношения будут регулироваться Трудовым кодексом.
• Работодатель делает соответствующую запись в трудовой книжке сотрудника.
• Наниматель отчисляет следующие взносы на трудящегося в налоговую: на нетрудоспособность, социальное и медицинское страхование. Также он делает взносы в ФСС на случай производственной травмы.
• Наниматель обязуется предоставлять своему сотруднику следующие социальные гарантии: месячную оплату труда не ниже показателей МРОТ, регулярное начисление з/п, выплату больничных и социальных пособий, предоставление оплачиваемых ежегодных отпусков, компенсации при увольнении.

Как трудоустроить работника в ИП? Многие предприниматели, в надежде сэкономить на отчислениях, заключают с сотрудниками гражданско-правовой договор. Даже в случаях, подходящих под условия только трудового.

Но такая замена чревата и для самого нанимателя негативными последствиями. Его работники или контролирующий орган могут обратиться в суд, где будет признана неправомерная замена. Это обернется уплатой штрафов, принуждением к начислению полагающейся оплаты труда, перечислением всех необходимых пропущенных взносов.

Ответственность за работу без трудовой книжки

Есть люди, которые сами не стремятся оформить официальные отношения с ИП, по следующим причинам:

• личные убеждения;
• нет регистрации;
• нет разрешения заниматься некоторыми видами деятельности.

Перечня разрешенных нелегальных работ нет, поэтому каждый работающий гражданин обязан оформиться официально, чтобы:

• платить налоги;
• получать социальные пакет: отпуск, больничный, выплаты по травматизму, профзаболеванию;
• заработать пенсию;
• иметь юридическую защиту, когда возникают материальные споры с работодателем.

Внимание! Государство с каждым годом ужесточает ответственность за наем в обход закона. Трудоустроиться неофициально становится невыгодно не только самому соискателю, но и его работодателю.

Люди имеют право работать только 3 дня, далее следует наказание, если наем не оформлен официально:

• стороны не заключили трудовой договор – штраф 5-10 тыс. рублей;
• неправильно оформили трудовые отношения – 5-10 тыс. рублей;
• подменили трудовые отношения гражданскими – 5-10 тыс. рублей;

При повторении нарушений ИП имеет шанс получить штраф до 40 тыс. рублей.

Трудовая деятельность по гражданско-правовому договору

Индивидуальный бизнесмен имеет право заключать как трудовой контракт, так и гражданско-правовой договор или, как его принято называть, договор гражданско-правового характера (ГПХ). В статье 420 ГК РФ записана следующая формулировка этого понятия: гражданско-правовым договором является соглашение двух и более лиц об установлении, изменении или прекращении прав и обязанностей.

Различается несколько типов гражданско-правовых договоров, которые может использовать ИП в своей хозяйственной деятельности:

• договор подряда;
• поручения;
• возмездного оказания услуг;
• агентирования;
• комиссии.

Такие договоры имеют некоторые общие черты с трудовыми, но есть и принципиальные отличия. Основным отличием договора ГПХ от трудового договора является его временный характер. В этом наблюдается его схожесть с трудовым срочным договором. Но в отличие от него договор ГПХ заключается для выполнения не постоянных, а разовых (ограниченных по времени и объёму) работ или услуг. В нём прописаны временные рамки, но нет условий, определяющих рабочий график, и социальных гарантий в виде отпускных, больничных, пособий по беременности и тому подобного.

Расчёт по результатам договора ГПХ производится согласно акту приёма-сдачи работ или услуг. Так же как и трудовой контракт, гражданско-трудовой договор составляется в двух экземплярах. Он должен включать реквизиты сторон, предмет и условия договора, сроки выполнения работ или услуг, сумму оплаты, подписи и печать (если она есть у ИП).

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ). Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Индивидуальный предприниматель, после того как принял на работу персонал, по-прежнему должен осуществлять платежи по выбранной им системе налогообложения, а также обязательные страховые взносы за себя.

Напомним, что в 2019 году сумма обязательных страховых платежей для ИП составляет 36 238 руб.

Дополнительно за наёмных сотрудников придётся платить налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Он исчисляется по ставке 13%, а налогооблагаемой базой является начисленная заработная плата.

Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).

По сути, данный налог удерживается с наёмного работника и не ударяет по кошельку работодателя. На предпринимателя возлагается лишь обязанность высчитывать и оплачивать НДФЛ.

Несмотря на все вышесказанное, произвол по отношению к своим сотрудникам со стороны ИП, «цветет и пахнет». Причин тому масса – отсутствие должного уровня государственного регулирования, процветающая коррупция, правовая безграмотность большинства работников и отсутствие желания защищать свои права, отсутствие или пассивность профсоюзных организаций и т.п. И даже, несмотря на наличие ответственности, Государственная инспекция труда все чаще фиксирует нарушения со стороны «частников» и даже составила своеобразный «рейтинг произвола». Так, в пятерку самых частых видов проступков входят:

• Нарушения по оплате труда. Данная категория включает в себя задержку в выплате зарплаты, игнорирование выплаты авансов, несоблюдение оплаты внеурочного времени, отпусков, выходных дней и т.п.
• Нарушения норм времени работы и отдыха. Чаще всего встречается привлечение работников к труду сверхурочно, в не предусмотренных законом случаях, отказ в предоставлении отпуска, отзыв из отпуска без согласия работника и т.п.
• Игнорирование кадровой документации. Не заключаются трудовые договоры, в заключенных контрактах предусматриваются дискриминирующие работников условия, не издаются приказы о приеме и увольнении сотрудников и т.д.
• Незаконные увольнения и переводы. Игнорируются правила применения к работникам дисциплинарных взысканий, без согласия работника меняются существенные условия труда.
• Игнорирование обязанности предоставления социальных гарантий. В частности, ИП отказывают в выплате выходного пособия, оплате больничного, выплате предусмотренных премий, пособия на ребенка и т.п.

Лица, работающие по трудовым договорам, подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»). Сами индивидуальные предприниматели подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в случае если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию и уплачивают за себя страховые взносы.

В силу ст. 5 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат в том числе физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора.

Похожие записи:

• Когда можно единовременно получить накопительную часть пенсии?
• Договорная работа: современный подход и регламентация (часть 4)
• Переоформить лицевой счет на квартиру после смерти