Транспортный налог на роскошные авто

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог на роскошные авто». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Как в 2023 году считают транспортный налог

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля:

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Как рассчитывается налог на роскошь в 2023 году

Итоговая сумма транспортного налога зависит от региона проживания собственника автомобиля: каждый субъект России может устанавливать свои ставки налога (в пределах, которые определяет правительство страны). Например, в Москве ставка транспортного налога для автомобилей мощностью до 100 л. с. составляет 12 рублей за каждую лошадиную силу. А если мотор выдает более 250 л. с., то ставка уже 150 рублей. При этом, например, в Дагестане ставка для машин мощнее 250 л. с. — 105 рублей, а на Алтае — 120 рублей.

Рассчитывается налог по простой формуле: количество лошадиных сил нужно умножить на ставку. А если речь идет о роскошной машине, то получившуюся сумму нужно умножить еще на 3. Например, проживающий в Москве обладатель BMW M760Li с мотором мощностью 609 л. с. заплатит транспортный налог на сумму 274 050 рублей. Транспортный налог на Aurus с мотором мощностью 598 л. с. в Москве будет чуть поменьше — 269 100 рублей. А вот житель Ингушетии заплатит за Aurus «всего» 188 370 рублей.

Расчёт по калькулятору

Точную сумму транспортного налога с учётом коэффициента на роскошь вы можете узнать, только владея информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля – то есть сколько стоит ваша машина, будучи новой, по официальным данным.

Наиболее точную и достоверную сумму в 2023 году можно рассчитать только в официальном источнике по данному вопросу – калькулятору ФНС России. Он производит расчёт с учётом налога на роскошь.

Но даже без этого, зная, сколько мы платили годами ранее, а также коэффициенты, мы можем просто применить нужный нам к получившейся в калькуляторе сумме – ошибиться тут сложно, так как групп коэффициентов всего 4 и разбег по цене попадающих в перечень автомобилей внутри них достаточно широкий.

Перечень автомобилей Минпромторга

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2023 году, включает в себя около 1000 наименований зарубежных брендовых машин. Наиболее распространенные из них вынесены в таблицу ниже:

Стоимость транспортного средства	Популярные модели	Ориентировочный возраст
От 3 до 5 миллионов рублей	Audi, BMW, Cadillac, Chevrolet , Ford , Hyundai, Infiniti, Jaguar, Land Rover, Toyota, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan, Porsche, Volkswagenи Volvo.	1-3 года
От 5 до 10 миллионов рублей	Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Chevrolet Corvette, Genesis, Jaguar, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan и Porsche.	1-2 года
От 10 до 15 миллионов рублей	Aston Martin, Bentley, BMW, Ferrari, Jaguar, Land Rover, Lamborghini, Maserati, Mercedes-Benz, Porscheи Rolls-Royce.	1-2 года
Свыше 15 миллионов рублей	Aston Martin, Bentley, Bugatti Veyron, Ferrari, Lamborghini, Mercedes-Benz, Porsche иRolls-Royce	До 1 года.

Как можно заметить, перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2023 (Минпромторг) включает в себя, в основном, бензиновые агрегаты. Хотя стандартный дорожный сбор увеличивается для дизельных вариантов мотора, так как они причиняют больше вреда окружающей среде.

Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2018 г.в., зарегистрированного в Московской области.

Рыночная цена данного ТС составляет порядка 3,5 млн. рублей, из чего следует коэффициент 1,5 (автомобилю меньше года). Количество его лошадиных сил достигает 250, а значит ставка за каждую отдельную л.с., согласно федеральному учету, будет равна 7,5 рублям. Умножив 7,5 на 250 и на 1,5 мы получаем сумму в 2 812 рублей за квартал. Причем такая формула применяется и для машин, взятых в кредит. Поэтому полученную стоимость пошлины можно смело прибавлять к ежемесячному взносу за авто.

Как оплачивается налог на роскошь в 2021 году

Так называемый налог на роскошь является частью транспортного налога. Налоговая отправит вам письмо с квитанцией, где уже будет рассчитана сумма сбора и указаны реквизиты для внесения оплаты. Самому ничего высчитывать не придется.

Оплата вносится за истекший год до 1 декабря нынешнего года, но налоговая оповестит вас раньше, примерно за месяц.

Произвести оплату можно при помощи банковского терминала либо сайта Госуслуг.

Нарушать установленные сроки оплаты нельзя – иначе вам насчитают пени. Если откажитесь от уплаты налога, инспекция обратится в суд, и приставы спишут положенную сумму с вашего банковского счета.

«Ответственность за неуплату налогов регулируется ст. 122 Налогового кодекса РФ. Так, если неуплата или просрочка возникла из-за неосторожности, то требуется заплатить 20 % от неоплаченной суммы налога (40%, если правонарушение было умышленным), а также пени, равные 1/300 ставки Центробанка за день просрочки», — поясняет генеральный директор юридического центра «Мегаполис Групп» Воронцова Ю. Р.

Как рассчитывается данный налог по недвижимости?

Для начала определим, какая недвижимость может попасть под этот вид налогообложения:

• Квартира, жилой дом или их доли в собственности
• Дачные участки или дома, предназначенные для проживания
• Земельные участки, на которых построены жилые дома
• Участки земли, которые были выделены под индивидуальное строительство

Как мы уже упоминали выше, стоимость недвижимого имущества должна составлять не менее 300 млн рублей по кадастру. В любом другом случае она не является роскошью. И налогом не облагается. Сама налоговая нагрузка для владельца дорогостоящего жилья рассчитывается исходя из нескольких факторов, а именно:

1. Кадастровая стоимость земельного участка
2. Кадастровая стоимость самого жилья
3. Рыночная стоимость
4. Налог на имущество
5. Вид объекта
6. Место нахождения
7. Вид территориальной зоны расположения объекта

Так или иначе, итоговая выплата по закону не может превышать 2% от стоимости недвижимости.

Как проводят расчеты?

Ничего сложного в расчете налога на роскошь нет. Недвижимость в РФ считается роскошной, если общая ее стоимость равняется или превышает 300 миллионов рублей. Однако куда же без нюансов. Помимо действительно дорогих домов с обширными участками, роскошными считаются и обычные квартиры, ведь их цена значительно выросла, о чем мы говорили в предыдущем разделе.

Если ваша квартира стоит менее 7 миллионов, вы обязаны платить 1% кадастровой стоимости на регулярной основе. Владельцам квартир и домов, цена которых колеблется от 7 до 20 миллионов, придется выплачивать 1,5% от кадастровой цены. А вот обладателям жилищ стоимостью 300 и более миллионов следует платить целых 2% от кадастровой стоимости. Недостроенное здание также подвергается налогу на роскошь, если его финальная стоимость вписывается в указанные рамки.

Относительно автомобилей, как мы уже говорили, следует беспокоиться только в том случае, если средняя цена машины составляет более 3 миллионов. Среднюю стоимость рассчитывают специалисты при министерстве и лишь затем заносят конкретную модель в перечень роскошных машин. Формула, которая определяет величину налога:

транспортный налог * мощность авто (л.с) * коэффициент

Последний разнится в зависимости от стоимости машины и даты ее выпуска. Следующий перечень должен расставить все на свои места:

1. Машина, которая стоит от 3 до 5 миллионов рублей и с момента выпуска которой прошло от 2 до 3 лет — коэффициент 1,1.
2. Автомобиль, цена которого от 3 до 5 миллионов рублей и от выпуска которого прошло от 1 года до 2 лет — коэффициент 1,3.
3. Авто стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей и не старше 1 года с момента выпуска — коэффициент 1,5.
4. Машина с ценой от 5 до 10 миллионов и не старше 5 лет — коэффициент 2.
5. От 10 до 15 миллионов, не старше 10 лет с момента выпуска — коэффициент 3.
6. Если автомобиль стоит более 15 миллионов и он не старше 20 лет — коэффициент 3.

Допустим, в вашем распоряжении есть автомобиль 2016 года выпуска, мощность двигателя — 250 л.с. Стоимость вписывается в рамки от 3 до 5 миллионов, а налоговая ставка в вашем регионе, предположим, 80 рублей/л.с. Коэффициент за авто — 1,1, поскольку с его выпуска прошло не более 3 лет.

В таком случае вам придется рассчитывать отчисления по формуле: ¼ * 250 * 80 * 1,1. Получается 5500 руб. за квартал. Аналогичным образом можно рассчитать размер налога на роскошь для любого автомобиля.

Ниже рассмотрим ряд нюансов:

• ставка на транспортное средство может разниться в зависимости от региона — уточните этот момент перед началом расчетов;
• при подсчете налога на роскошь в отношении яхт также обращайте внимание на их мощность и на региональную ставку;
• собственник должен платить только в том случае, если он фактически владеет автомобилем в определенные месяцы.

К последнему пункту необходимо пояснение. Если вы сейчас официально не используете свое транспортное средство, то налог на него не начисляется. Подробнее об этом вы можете прочитать в 3 пункте 362 статьи НК РФ.

Декларация в ближайший орган подается в одной из следующих форм, согласно 3 пункту 80 статьи Налогового кодекса Российской Федерации:

• на бумаге. Такую декларацию может принести либо сам налогоплательщик, либо его доверенный представитель;
• по почте. Не забудьте положить в конверт опись вложения, без нее декларация считается недействительной;
• электронная форма. Такой способ в последнее время пользуется все большей популярностью.

Основные правила подсчета

Как рассчитывается налог на роскошь? Для того, чтобы справиться с этой задачей, необходимо узнать формулу расчета налога на дорогостоящий транспорт в России. Она почти полностью совпадает с методикой подсчета налогов на авто обычного типа.

Чтобы узнать, сколько платить за дорогие машины, нужно:

1. Умножить мощность двигателя (в лошадиных силах) на ставку налога на роскошь.
2. Перемножить полученную цифру с повышающим коэффициентом.
3. Разделить на 12 — количество месяцев нахождения движимого имущества в собственности у налогоплательщика.
4. Перемножить соответствующий показатель с числом, получившимся от расчетов на втором шаге.

Вот и все. После проделанных действий гражданин сможет увидеть сумму налога на авто. Если убрать повышающий коэффициент из формулы, данные будут актуальны для обычного транспорта. С упомянутым дополнительным элементом полученная сумма — это налог на роскошное ТС.

Расчет налога на роскошь, особенно если гражданин пытается выяснить сумму платежа самостоятельно, может оказаться ошибочным. Поэтому многие пользуются налоговыми калькуляторами, а также проверяют наличие долгов по налогам. Все это довольно простые операции, если знать, как ими воспользоваться.

Оплату налогов в России можно осуществить:

• при помощи веб-сервисов;
• посредством терминалов;
• через банкоматы;
• обратившись в банки или кассы иных финансовых организаций.

Чем раньше человек заплатит, тем лучше. При этом на зачисление средств в государственную казну требуется несколько дней. Данный факт необходимо учитывать, чтобы не допустить просрочки.

Проверку налога на роскошь предлагается провести через:

• «Госуслуги»;
• «Оплату Госуслуг»;
• сайт ФНС РФ (личный кабинет налогоплательщика, вкладка «Начислено»);
• сервис от ГИБДД «Проверь свои налоги»;
• интернет-кошельки;
• веб-сайты проверки долгов.

Также узнать о задолженности предлагается непосредственно в ФНС. Если образовалась просрочка платежа, данные об этом могут появиться у судебных приставов и на их официальном сайте.

Важно: для проверки налогов придется уточнить ВИН авто, а также ИНН собственника.

Обязанность по оплате

В соответствии с законодательством обязанность по уплате налогов возложена на юридические и физические лица. Такое правило распространяется на филиалы и обособленные структурные подразделения организаций. Требованиями, которые предъявляются к физическому лицу, в данном случае, являются достижение совершеннолетнего возраста и наличие права собственности на недвижимость.

Законодательством определены категории лиц, которые освобождаются от уплаты налогов. К ним отнесены:

1. Пенсионеры.
2. Инвалиды первой и второй групп.
3. Кавалеры Ордена Славы;
4. Герои РФ и СССР.
5. Военные, которые ушли в отставку, имеющие выслугу двадцать лет и более, семьи военных, потерявших единственного кормильца, супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей.
6. Ветераны ВОВ.
7. Инвалиды детства.
8. Лица, пострадавшие от аварий на ЧАЭС.
9. Граждане, использующие имущество для осуществления творческой деятельности.
10. Лица, имеющие в своей собственности постройки хозяйственного назначения, площадь которых не превышает пятьдесят квадратных метров, при условии, что они расположены на участках, предназначенных для сельского хозяйства, садоводства и огородничества.

Данный перечень является исчерпывающим. Следует отметить, что регион проживания таких категорий значения не имеет. В то же время органы власти на местах вправе освобождать своим решением некоторых лиц от уплаты налогов. Чаще всего это затрагивает многодетные семьи и людей с низким уровнем дохода.

Схема расчета налоговой суммы исходит из следующих положений:

• Если кадастровая стоимость недвижимости не больше ограничения, принятого законом, то налоговый коэффициент равен 0,1%;
• Офисные помещения, налоговые центры, производственные здания – ставка будет 0,5%;
• Земли сельхозназначения, участки личных подсобных хозяйств – налоговый коэффициент 0,3%;
• Другие земельные участки – 1,5%.

Намеренное снижение цены недвижимой собственности не возможно – вся информация проверяется в Росреестре, взимание налога происходит в обязательном порядке.

Кроме того, законодательные акты указывают:

• Роскошное жилье – это квартиры, обладающие площадью более 200 квадратных метров, цена свыше 30 млн. руб.;
• Недвижимость со стоимостью более 300 млн. руб. признается объектом роскоши, налоговая сумма на нее определяется в размере 2% от кадастровой стоимости данного жилья.

Все, чем владеет человек, делится на два больших типа – недвижимое и движимое. Более конкретная информация отражена в статье 130 Гражданского кодекса РФ.

К недвижимому имуществу относятся:

1. Участки земли.
2. Здания и сооружения, в том числе незаконченные строительством.

Основным признаком такого вида имущества является прочная связь с землей. При этом принадлежность и целевое назначение роли не играют.

К недвижимости также отнесены подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, в том числе и внутреннего плавания. Сюда же отнесены жилые и технические постройки и места для стоянки транспортных средств.

Четкого перечня движимого имущества законом не утверждено. К нему относится все, что не является недвижимостью. Примеры: автомобили, одежда, ценные бумаги, деньги, ювелирные украшения.

Действующим законодательством определено, что является объектом налогообложения. Сюда отнесено все движимое и недвижимое имущество, в том числе находящееся во временном пользовании, находящееся на балансе юридических лиц или в собственности людей. В то же время в отношении некоторых видов сделано исключение.

Налогом не облагается следующее имущество:

1. Участки земли и другие объекты природного пользования, например, водоемы или лесные массивы.
2. Имущество, которое принадлежит органам власти на условиях оперативного управления. Такое правило распространяется на инстанции, в которых осуществляется военная или приравненная к ней деятельность, осуществляемая в целях обеспечения безопасности и правопорядка.
3. Объекты культурного наследия – памятники, мемориалы, скульптуры, произведения живописи.
4. Ядерные установки, используемые для научной деятельности, а также места материалов и отходов такого характера.
5. Ледоколы и суда атомного обслуживания.
6. Космические объекты.
7. Суда, которые зарегистрированы в международном реестре. Он содержится в статье 33 Кодекса торгового мореплавания РФ от 30 апреля 199 года № 81-ФЗ.
8. Объекты с ограниченным сроком использования, указанные в Постановлении Правительства РФ от 1 января 2002 года № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Все указанные виды имущества налогом не облагаются.

Разбираемся, зачем нужен налог на роскошь

В 2013 году был подписан закон, который предполагает введение неких коэффициентов, которые повышают транспортный налог на автомобили, стоящие больше 3 млн рублей. В силу закон вступил с 1 января 2014 года.

Причины введения любого налога – пополнение казны. Но смысл налога на роскошь власти объясняют ещё и тем, что приобретая дорогие автомобили и недвижимость, предприниматели и бизнесмены гонятся за сверхприбылью и личной выгодой, не вкладывая эти средства в развитие своего бизнеса. Для государства важно, чтобы компании расширялись, давая жителям страны больше рабочих мест и развивая производство внутри государства. Косвенными причинами введения таких мер могут являться попытки снижения социального неравенства и прекращения бездумных дорогостоящих госзакупок.

Похожие записи:

• Обязан ли я страховать квартиру при ипотеке каждый год
• Увольнение работника в выходной или праздничный день
• Льготы ветеранам боевых действий при ренисрации гаража в гск в 2024 году