Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2022 году?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2022 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

Какие налоги входят в ЕНП

С помощью Единого платежа можно закрывать:

• налоги;
• авансовые платежи;
• страховые, кроме взносов на травматизм;
• штрафы;
• недоимки;
• пени и проценты;
• торговый сбор.

Как на ЕНП, так и на конкретный КБК можно заплатить:

• налог на профессиональный доход;
• сборы за пользование объектами животного мира;
• сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов;
• утилизационный сбор;
• страховые взносы за периоды до 01.01.2017.

На конкретные КБК по-прежнему уплачиваются:

• взносы на травматизм;
• НДФЛ с выплат иностранцам с патентом;
• различные виды пошлин;
• административные штрафы.

В качестве самозанятого вы тоже должны зарегистрироваться в ФНС и платить налог на доход:

• 4%, если работаете с физ.лицами,
• 6% — с ИП и организациями.

ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система разрешает вести вам любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вы должны лишь обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и сроки уплаты налогов.

На общей системе вы должны платить:

• НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.

• Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется ваш доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи. До 2020 года их рассчитывала ФНС после сдачи 4-НДФЛ. По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается. Получается, с начала 2020 г. отчетность по форме 4-НДФЛ отменяется и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН.

  Налог на прибыль исчисляется по формуле:

  НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, где:

  • ПД — полученный доход,
  • ПВ — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%,
  • НВ — налоговые вычеты — все предусмотренные законом вычеты для физлиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные, т.д.,
  • АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые ИП делал по НДФЛ в течение отчетного года.

  Платежное поручение при ЕНП

  Согласно рекомендациям налоговых инспекторов, удобнее и быстрее платить ЕНП через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или сформировать платежку в бухгалтерской программе. В этом случае поля с обязательными реквизитами единого налогового платежа заполняются автоматически. Если платежное поручение заполняется вручную, указываются следующие реквизиты:

  Реквизиты	Наименование (поле)	Содержимое поля
  7	Сумма	Сумма совокупной обязанности
  101	Данные о плательщике, получателе и платеже (статус)	01
  102	ИНН и КПП плательщика	Выдается по месту регистрации головной организации
  61	ИНН получателя	7727406020
  103	КПП получателя	770801001
  13	Наименование банка получателя	Отделение ТУЛА БАНКА России//УФК по Тульской области, г. Тула
  14	БИК банка получателя средств	017003983
  15	Номер счета банка получателя	40102810445370000059
  16	Наименование получателя	Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом)
  17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
  22	Код (УИП)
  24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
  104	КБК	18201061201010000510
  105	ОКТМО
  106	Основание платежа
  107	Налоговый период
  108	Номер документа, на основании которого оформляется платеж
  109	Дата документа, на основании которого оформляется платеж

  

  В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:

  Налог	Сроки до 01.01.23 (старые)	Сроки с 01.01.23 (новые)
  НДС	25 числа	28 числа
  На прибыль (за год и авансы)	28 марта	28 марта
  Упрощенка для ИП	30 апреля	28 апреля
  Упрощенка (авансы)	25 апреля 25 июля 25 октября	28 апреля 28 июля 28 октября
  НДФЛ	в зависимости от дохода	28 числа
  Взносы ИП (фиксированные)	31 декабря	31 декабря
  Взносы ИП (с доходов более 300 000 руб.)	1 июля	1 июля

  Выбирая систему налогообложения учитывайте следующие моменты:

  1. Вид вашей деятельности.
     • сельхозпроизводители могут применять ЕСХН, ОСНО, УСН
     • розничные торговцы — ПСН, УСН, ОСНО
     • грузо- и пассажироперевозчики — УСН, ПСН, ОСНО
  2. Физические показатели бизнеса.
     • на УСН торговая площадь и площадь общепита не может быть больше 150 кв.м., иначе нужно применять ОСНО
     • на ПСН разрешено 15 сотрудников, если больше, то выбирать надо между ОСНО, УСН
     • на УСН разрешено 100 работников, если больше, то — ОСНО или ЕСХН
     • на НПД можно работать только без наемных сотрудников
  3. Сумму годового дохода.
     • если доход в год больше 60 млн. р., можете работать на УСН, ЕСХН, ОСНО
     • если годовой доход больше 150 тыс. р., разрешены ОСНО, ЕСХН
     • если доходы за год не более 2,4 млн руб., подходит НПД

  Вопрос. Регистрируем ИП — оптовая и розничная торговля изделий медицинского назначения. С 01.01.2021 г. изделия медназначения облагаются ввозным НДС по ставке 10%. Вопрос: какую систему налогообложения выбрать при регистрации ИП — общую С НДС или без НДС?

  Ответ. Да отменено освобождение от НДС и введена ставка 10%, как при ввозе так и при реализации.

  Вообще ИП лучше работать без НДС, проще учёт. Ввозной НДС уплачивается вне зависимости от того работает ИП по с НДС или без НДС, cоответвенно при применении либо общей системы или УСН. Есть один нюанс, при оптовой торговле ряд организаций хотят получать товар с НДС, но не все, тут просто надо знать своих покупателей.

  Если ИП работает без НДС, он платит ввозной НДС и при применении общей системы налогообложения относит НДС на увеличение стоимости приобретённых товаров, соответсвенно отразится на увеличении затрат при расчёте налога.

  ИП, действующие по любой из систем налогообложения обязаны вести КУДИР, кроме бизнесменов, выбравших режим ЕНВД, которые учитывают только физические показатели и не вынуждены фиксировать информацию о финансовых потоках.

  Такая Книга хранится у предпринимателя в прошитом и пронумерованном виде. Заверения она не требует. Хотя и здесь имеется одно исключение – режим ЕСХН. При использовании данной системы, обязательно утвердить Книгу подписью ответственного должностного лица и печатью налогового органа до того, как приступить к ее ведению на бумажном носителе или до 31 марта года, следующего за отчетным, если учет производится в электронном формате.

  Несоблюдение данных предписаний и отсутствие Книги наказывается штрафными санкциями.

  Страховые взносы ИП без работников в 2023 году

  В 2023 году сумма страховых взносов ИП без работников является фиксированной и не зависит от уровня МРОТ, как это было в предыдущие годы.

  Согласно ст. 430 НК РФ, в 2023 году предприниматели, не выплачивающие денежное вознаграждение работникам, рассчитывают размер страховых взносов по формуле:

  СтрВзн_{ИП без работников} = (ФиксВзнос_ОПС + ФиксВзнос_ОМС) / 12 мес. * ПериодИП + ДопВзнос_ОПС,

  где ФиксВзнос_ОПС – фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  ФиксВзнос_ОМС – фиксированный взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС);
  ПериодИП – период деятельности ИП (пребывание на учете в ЕГРИП) в календарных месяцах;
  ДопВзнос_ОПС – дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы дохода ИП сверх предельной величины 300.000 руб.

  Размер фиксированных взносов для ИП без работников в 2023 году составляет:

  • по ОПС – 29.354 руб.;
  • по ОМС – 6.884 руб.

  Единый сельскохозяйственный налог

  ЕСХН — специальный налоговый режим, который применяют ИП — производители сельскохозяйственной продукции.

  Для перехода на спецрежим в общем случае, ИП следует подать уведомление до 31 декабря 2022 года или в течение 30 дней с даты постановки на учет ИП – для вновь созданных.

  Стоит отметить, что на присоединенных территориях ЕСХН начнет действовать с 2023 года, при этом в Запорожской и Херсонской областях будут действовать пониженные ставки:

  • в Херсонской области –2%,
  • в Запорожской области – 0.5%.

  Сроки сдачи отчетность с 2023 изменится:

  Период	Срок
  За 2022 год	не позднее 25 марта 2023 года
  За 2023 год	не позднее 25 марта 2024 года

  Согласно закону 325-ФЗ, на всей территории Российской Федерации с 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности.

  ЕНВД или единый налог на вмененный доход применялся ИП и организациями. Налоговая база рассчитывалась на основании физических показателей, которые измеряются в количестве работников, единиц техники и т. д. На каждый физический показатель подсчитывалась потенциальная доходность. Условно, доходность 1-го сотрудника компании 5 000 рублей, 2-х ─ 10 000 рублей и т.д. Ставка налога рассчитывалась по специальной формуле с применением коэффициентов, которые определялись как местными, так и федеральными властями.

  Если вам срочно нужно поменять ЕНВД на другую СНО, вы можете это сделать через онлайн-сервис. Заполняйте здесь бесплатно заявление в ФНС по шаблону и отправляйте его в онлайне в налоговую. Чтобы избежать перегрузки сервиса, доступ к нему мы открываем на основании заявки.

  Оставьте заявку, в ближайшее время вам позвонит наш сотрудник и откроет вам доступ.

  Какие налоги и взносы нужно платить ИП с зарплаты работников

  Каждый индивидуальный предприниматель имеет право нанимать сотрудников. Главное — делать это по трудовым и гражданско-правовым договорам. Также допускается создавать документы на разовые работы и такие, где не требуется выполнять внутренний распорядок.

  Стоит помнить, что вместе с людьми появляются дополнительные обязанности и затраты:

  • Посчитать и переслать НДФЛ на полученный доход каждого человека. Ежемесячно, после выплаты зарплаты, он отправляет деньги по ставке 13% от заработной платы в налоговую инспекцию.
  • Переводить в ФНС страховые взносы за всех, кто трудится, в зависимости от тарифа. Причем они составляют довольно крупную сумму. Ниже разберем в процентном соотношении.

  Как складываются:

  • пенсионное — 22%;
  • социальное — 2,9%;
  • медицинское — 5,1%.

  Кроме того, дополнительно переводятся средства на страховку от несчастных случаев, которые могут произойти на производстве, и профессиональных заболеваний. Ее размер зависит от опасности самого предприятия и варьируется от 0,2 до 8,5% в год.

  

  Что приходится платить дополнительно

  Не все типы деятельности простые. Некоторые из них подразумевают, что ИП придется приобретать разрешения на выполнение ряда действий.

  Например, если он занимается:

  • созданием или продажей подакцизных продуктов — обо всем, что связано с алкоголем, сигаретами и некоторыми видами лекарств придется отчитываться;
  • добычей полезных ископаемых — не получится молча качать нефть, следует за это переводить средства;
  • использованием водных объектов — если компания использует воду из пруда, моря, водохранилища, то она обязана государству.

  А чтобы заниматься отстрелом или разведением животных некоторых диких пород, необходимо иметь специальную лицензию и переводить деньги на сбор за пользование.

  Налоги ИП на патенте.

  Патентную систему налогообложения имеют право применять предприниматели, которые за налоговый период имеют по всем видам деятельности численность сотрудников не более 15 человек. Кроме того, патентная система применима только к определенным видам деятельности.

  Датой выдачи патента может быть любой день, а период о одного месяца до года. Заявление на получение патента лучше подать заблаговременно. Обычно это делается за 10 дней до начала применения патентной системы.

  Сумма налога по патентной системе рассчитывается по формуле:

  Размер налога = (Налоговая база / 12 месяцев * количество месяцев, на который выдан патент) * 6% 

  Порядок оплаты налога зависит от срока действия патента:

  Если патент выдан на срок менее 6 месяцев, налог оплачивается полной суммой в срок не позднее окончания действия патента.
  Если патент выдан на срок 6 – 12 месяцев, то треть суммы налога оплачивается не позднее 90 дней с начала действия патента. Оставшаяся сумма уплачивается до окончания срока действия патента.

  Как воспользоваться налоговыми вычетами

  Налоговый кодекс в статье 209-212 предусматривает способы, с помощью которых ты можешь уменьшить подоходный налог к уплате – налоговые вычеты.

  Стандартный налоговый вычет в размере 135 белорусских рублей в месяц индивидуальные предприниматели могут применять при отсутствии места основной работы и при условии, что разница между доходами и расходами не превышает 2452 белорусских рублей в квартал.

  Стандартный вычет в размере 40 белорусских рублей в месяц могут применять ИП, имеющие одного ребенка до 18 лет и/или иждивенца (на каждого иждивенца), 75 белорусских рублей в месяц для индивидуальных предпринимателей, имеющих двое и более детей до 18 лет или детей-инвалидов до 18 лет. Для отдельных категорий плательщиков (например, инвалиды 1 и 2 группы, Закон «О ветеранах» 17.04.1992 №1594-ХII) – 190 белорусских рублей в месяц.

  Социальные вычеты применяют:

  – при оплате своего (лиц, состоящих с индивидуальным предпринимателем в отношениях близкого родства) первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования в сумме оплаты;

  – по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии на срок не менее 3 лет, а также договорам добровольного страхования медицинских расходов в сумме страховых взносов (в том числе в интересах лиц, состоящих с индивидуальным предпринимателем в отношениях близкого родства).

  Имущественные налоговые вычеты предусмотрены для индивидуального предпринимателя и членов его семьи, зарегистрированных как нуждающиеся в улучшении условий жилья в сумме расходов на постройку/покупку одноквартирного жилого дома или квартиры.

  Все вычеты применяются при отсутствии основного места работы. Важно помнить, что если в налоговом периоде вычеты не предоставлялись или были использованы не полностью, то неиспользованные суммы переносятся на последующие налоговые периоды до полного их использования (кроме стандартных налоговых вычетов).

  
  

  Похожие записи:

  • Как разрешить спор с соседями о границах земельного участка?
  • Плюс 1,5 тысячи гривен: кому из украинцев существенно повысят пенсии в 2023 году
  • Налог на скважину: законодательная база и размер налога