Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчеты в налоговую за 1 квартал 2024 г когда и какие сдавать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | Декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января — воскресенье) |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) | 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | 2022 год | 17.04.2023 |
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
| Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
|---|---|---|
| IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Описание Бухгалтерского календаря
Календарь охватывает почти все федеральные налоги и отчеты для бухгалтера. Используйте фильтры и поиск по сайту (Ctrl-F).
Календарь полностью бесплатный. Носит ознакомительный характер.
Выбор поделён выбором: налоговых режимов для малого и крупного бизнеса, и даже для физлиц.
Налоговый календарь наглядно показывает сроки и состав отчетности, платежи по налогам. Содержит ссылки на полезные сервисы. Во всех отчетах стоят пометки ФЛ — физлица, ИП — Индивидуальные предприниматели, Орг — организации. Также жёлтым подсвечены даты.
* Бухгалтерский календарь на 2024 год прогнозный, и может быть откорректирован с изменениями законодательства.
В комментариях жду пожеланий, благодарностей и сообщения о неточности.
Отчеты для юридических лиц в ФНС в 2024 году
Юридические лица обязаны предоставлять в ФНС следующие отчеты:
- Книга продаж
- Книга покупок
- Отчет о движении денежных средств
- Бухгалтерский баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей
- Справка о среднесписочной численности персонала
- Почасовая отчетность о выплате заработной платы
- Налоговая декларация по налогу на прибыль
- Налоговая декларация по НДС
Сроки сдачи отчетов в ФНС устанавливаются в следующем порядке:
- Книга продаж, книга покупок, отчет о движении денежных средств — месячно, не позднее чем 20 число следующего месяца;
- Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей, справка о среднесписочной численности персонала, почасовая отчетность о выплате заработной платы — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль — ежегодно, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом;
- Налоговая декларация по НДС — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала.
Важно соблюдать установленные сроки сдачи отчетов, так как несвоевременная или неправильная предоставленная отчетность может повлечь за собой нарушение налогового законодательства и наложение штрафов или других санкций со стороны ФНС.
В 2024 году для сдачи в налоговую службу России (ФНС) требуется предоставить следующие отчеты:
| Название отчета | Дата сдачи |
|---|---|
| Налоговая декларация по НДС за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Сведения о доходах и вычетах по налогу на доходы физических лиц за предыдущий год | до 30 апреля |
| Отчет по уплате единого налога на вмененный доход | до 20-го числа месяца, следующего за отчетным |
| Отчет по налогу на имущество за предыдущий год | до 1 марта |
Это основные отчеты, которые необходимо сдать в 2024 году. Однако, список отчетов может быть расширен или изменен в зависимости от деятельности и статуса налогоплательщика. Рекомендуется обратиться к специалистам или ознакомиться с актуальной информацией на официальном сайте ФНС для получения полной и точной информации о сдаче отчетности по налогам.
Отчет о доходах и расходах
Отчет о доходах и расходах должен содержать следующие данные:
| Наименование | Описание |
|---|---|
| Доходы | Информация о всех доходах организации за отчетный период, включая доходы от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг, а также все прочие доходы. |
| Расходы | Информация о всех расходах организации за отчетный период, включая затраты на закупку товаров, оплату работ и услуг, амортизацию, налоги и другие расходы. |
| Доходы и расходы по видам деятельности | Разбивка доходов и расходов по основным видам деятельности организации, таким как торговля, услуги, производство и т. д. |
| Иные сведения | Дополнительные сведения и комментарии по доходам и расходам организации. |
Отчет о доходах и расходах нужно сдавать в ФНС в установленные сроки, которые могут быть различными в зависимости от формы собственности и вида деятельности организации. Подробную информацию о сроках сдачи отчета и порядке его заполнения можно получить на официальном сайте ФНС или у своего налогового консультанта.
Отчеты по иным основаниям
В 2024 году в ФНС также требуется сдавать отчеты по иным основаниям, включающие следующие виды отчетности:
- Отчеты по исполнению налоговых обязанностей по договорам международного налогообложения
- Отчеты о поступлениях и расходах, связанных с движением денежных средств
- Отчеты о состоянии и движении средств на счетах в иностранных и российских банках
- Отчеты об операциях с иностранными ценными бумагами
- Отчеты о движении ценных бумаг внутри России
- Отчеты об операциях с драгоценными металлами
- Отчеты о движении драгоценных металлов
- Отчеты о движении вывозимых и ввозимых товаров
- Отчеты об операциях с наличными деньгами
- Отчеты о движении наличных денег внутри России и за ее пределами
Сроки сдачи отчетов по этим основаниям устанавливаются отдельно и могут быть разными для различных видов отчетности. Подробную информацию о сроках следует уточнять в ФНС или на официальном сайте налоговой службы.
Отчетность для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальные предприниматели также обязаны сдавать отчетность в ФНС в соответствии с установленными сроками. В 2024 году для индивидуальных предпринимателей ожидаются следующие отчеты:
- Квартальная налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения — срок сдачи до 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Годовая налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения — срок сдачи до 30-го апреля следующего года.
- Единый налог на вмененный доход — срок сдачи до 30-го апреля текущего года.
- Книга покупок — срок сдачи до 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Книга продаж — срок сдачи до 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
Обратите внимание, что все указанные сроки являются предварительными и могут быть изменены на уровне законодательства. Для подтверждения актуальных сроков необходимо обратиться к официальным источникам информации, в частности, на сайт ФНС.
Последствия несвоевременной или неправильной сдачи отчетности
Несвоевременная или неправильная сдача отчетности в ФНС может привести к серьезным последствиям для предпринимателя или организации. Вот некоторые из них:
1. Пенализации: Несвоевременная сдача отчетности может послужить основанием для наложения штрафа на предпринимателя или организацию. Величина штрафа зависит от множества факторов, включая сроки задержки и тип налогового документа.
2. Повышенное внимание со стороны налоговых органов: Несвоевременная или неправильная сдача отчетности привлекает внимание налоговых органов. Они могут провести проверку вашей отчетности и бухгалтерии, что может занять ваше время и вызвать неудобства.
3. Уголовная ответственность: В некоторых случаях, если обнаружены преступные действия или намеренное укрытие налоговой отчетности, предпринимателю или организации может грозить уголовная ответственность. Это может привести к штрафам, аресту или даже тюремному заключению.
4. Усложнение деловой репутации: Несвоевременная или неправильная сдача отчетности может негативно сказаться на деловой репутации предпринимателя или организации. Это может повлечь за собой утрату доверия клиентов, партнеров и инвесторов, а также привести к финансовым и юридическим проблемам в будущем.
5. Потеря преимуществ: Несвоевременная сдача отчетности может лишить предпринимателя или организацию возможности воспользоваться определенными льготами, налоговыми вычетами или другими преимуществами, предусмотренными законом.
Поэтому, соблюдение сроков и правильность сдачи налоговой отчетности являются важными аспектами для успешной деятельности предпринимателя или организации.