Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на землю пенсионерам за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы предпенсионерам в 2024 году: полный список
-
• В 2024 году предпенсионеры получат ряд льгот и преимуществ.
-
• Одна из наиболее значимых льгот — субсидии на оплату коммунальных услуг.
-
• Предпенсионеры смогут получать льготное лекарственное обеспечение и льготное питание.
-
• В 2024 году предпенсионеры получат право на льготную медицинскую помощь.
-
• Предпенсионеры смогут получить льготную квоту на приобретение жилья, льготную проездную карту и льготы по оплате коммунальных услуг.
-
• Предпенсионеры будут иметь право на льготы при получении пенсии, оформлении наследства и налогообложении.
-
• Предпенсионеры получат льготы по проезду на общественном транспорте, включая скидки на проезд в общественном транспорте.
-
• Предпенсионеры смогут воспользоваться льготами по проезду на железнодорожном транспорте, на автобусах и в международных автобусных перевозках.
Льготы на вывоз мусора
На федеральном уровне такие льготы не предусмотрены, но некоторые регионы их предоставляют. Например, московские власти полностью освобождают от платы одиноких пенсионеров и семьи только из пенсионеров или предпенсионеров.
Пенсионерам определенных категорий на вывоз мусора дадут скидку 50%. Сюда относятся ветераны труда, реабилитированные или члены их семей, пострадавшие от необоснованных политических репрессий, награжденные медалью «За оборону Москвы», трудившиеся на предприятиях Москвы и проходившие воинскую службу в городе в период с 22 июля 1941 года по 25 января 1942 года.
В Московской области действуют льготы по вывозу твердых бытовых отходов: для пенсионеров моложе 70 лет — в размере 30%, от 70 до 80 лет — 50%, а для пенсионеров старше 80 лет — 100% платы.
Новости о льготах по налогу на землю для пенсионеров в 2024 году
Специальные условия для пенсионеров: от 1 января 2024 года налог на землю будет снижен для лиц, достигших пенсионного возраста. Эта новость стала приятным сюрпризом для многих людей, которые ожидали увеличения налоговых бремен. Теперь пенсионеры смогут сэкономить существенную сумму на уплате налога на землю, что безусловно повлияет на их быт и качество жизни.
Условия предоставления льготы: чтобы воспользоваться этой льготой, пенсионеры должны быть владельцами земельного участка и иметь прописку на этом участке. Кроме того, такие лица обязаны предоставить соответствующие документы, подтверждающие их пенсионный возраст, в налоговую службу. Это может быть пенсионное удостоверение или копия документа, подтверждающего возраст.
Сумма льготы и порядок ее получения: сумма снижения налога на землю для пенсионеров будет зависеть от площади земельного участка. Для того чтобы получить льготу достаточно обратиться в налоговую службу с заявлением о предоставлении льготы и предоставить необходимые документы. После рассмотрения заявления, налоговая служба примет решение о предоставлении льготы и ее размере.
Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2024 году имеет определенный срок действия, установленный законодательством. Согласно действующим нормам, льгота предоставляется пенсионерам на протяжении одного календарного года, с 1 января по 31 декабря.
Для получения льготы пенсионерам необходимо подать заявление в соответствующий орган налоговой службы до конца установленного срока – в данном случае до 31 декабря текущего года. При этом, чтобы сохранить льготу на следующий год, необходимо обновить заявление в первые полгода нового календарного года.
В случае несоблюдения установленных сроков подачи заявления или его обновления, пенсионеры теряют право на получение льготы и обязаны уплачивать нормативный налог на землю в полном объеме.
| Год | Период подачи заявления | Период обновления заявления |
|---|---|---|
| 2024 | с 1 января по 31 декабря 2024 года | с 1 января по 30 июня 2025 года |
Льгота по земельному налогу
Основные изменения касаются возраста получателей льготы. Теперь право на льготу имеют пенсионеры в возрасте от 65 лет и старше. Это позволяет расширить круг лиц, которые могут воспользоваться данной льготой.
Также стоит отметить, что размер льготы по земельному налогу будет зависеть от доходов пенсионера. В зависимости от суммы дохода, пенсионеры могут получить разные скидки на земельный налог.
Для того чтобы получить льготу по земельному налогу, пенсионер должен обратиться в налоговый орган с заявлением и предоставить необходимые документы. Среди документов обычно требуются паспорт пенсионера, свидетельство о праве собственности на земельный участок и документы, подтверждающие доходы пенсионера.
Важно отметить, что льгота по земельному налогу предоставляется каждый год и требует ежегодного обновления. Таким образом, пенсионеры должны следить за сроками и обязанностями, связанными с получением и продлением данной льготы.
В целом, льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2024 году стала более доступной и гибкой. Она позволяет пенсионерам сэкономить на платежах за земельный налог и обеспечивает им дополнительную социальную поддержку.
Последние новости о льготе по земельному налогу для пенсионеров в 2024 году радуют жителей, достигших пенсионного возраста. В рамках новых изменений были установлены особые условия для получения льготы и снижения налогового бремени.
Согласно нововведениям, пенсионеры, владеющие земельным участком площадью до 10 соток, имеют право на полное освобождение от уплаты земельного налога. Это положение применимо к тем, чья пенсия не превышает определенного уровня, установленного законом.
Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующими документами, подтверждающими пенсионный статус и размер пенсии. Постановление о предоставлении льготы будет выдано после проверки заявления и предоставленных документов.
| Условия льготы: | Размер пенсии: |
|---|---|
| Площадь земельного участка до 10 соток | Пенсия не превышает установленного уровня |
Налог на недвижимость
Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимость в 2024 году. Это означает, что люди, достигшие пенсионного возраста, не будут обязаны платить налог на жилые или коммерческие недвижимости, которыми они владеют.
Благодаря этому освобождению, пенсионеры смогут сэкономить значительную сумму денег ежегодно. Вместо того, чтобы платить налог на недвижимость, они смогут использовать эти средства для улучшения своего качества жизни или на другие нужды.
Однако, стоит отметить, что освобождение от уплаты налога на недвижимость касается только пенсионеров. Другие категории населения все еще будут обязаны уплачивать этот налог в установленные сроки.
Также стоит учесть, что освобождение от уплаты налога на недвижимость для пенсионеров может быть временным и быть связаным с конкретными условиями и требованиями, которые могут меняться со временем.
Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров
Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.
Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:
- Почтовым отправлением.
- Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
- Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
- Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).
Термин «предпенсионный возраст» появился в законодательстве в 2019 году, когда стартовала новая реформа. Вызвано это недовольством людей, которые не смогли выйти на пенсию в положенные ранее сроки.
Для предпенсионеров действуют некоторые льготы. К примеру, налоговые послабления на них распространяются в полном объеме. Кроме этого поддержка заключается еще в ряде услуг:
- бесплатные программы обучения;
- выплата накопительной части пенсионного довольствия;
- оформление досрочной страховой пенсии при проблеме с трудоустройством;
- пособие по безработице в повышенном размере;
- доля в наследстве и алименты от родственников;
- запрет работодателям на увольнение без веских причин;
- до двух оплачиваемых дней на диспансеризацию.
Работодатель вправе потребовать справку, доказывающую, что сотрудник действительно находился на обследовании в медицинском учреждении.
Как и когда платить налог с продажи земли
При реализации земли продавец получает доход. По правилам российского налогообложения, такая доходность облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ). Более того, налогообложение при продаже нескольких земельных участков физическим лицом в 2024 году не отличается от обложения при реализации одного участка. Порядок един для всех: продавец реализует один или несколько объектов по договорной стоимости, покупатель перечисляет средства. С полученного дохода необходимо заплатить подоходный налог.
В Налоговом кодексе указано, какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка — 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). По сути, у налогоплательщика есть выбор: воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей или снизить сумму дохода от реализации (налогооблагаемую базу) на сумму всех документально подтвержденных расходов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
- приобрели землю до 2024 года и владеют ею 3 года или больше (п. 3 ст. 4 382-ФЗ от 29.11.2022);
- получили объект в наследство, по договору дарения или ренты, в результате приватизации и владеют ею 3 года или больше (п. 3 ст. 217.1 НК РФ);
- приобрели землю после 01.01.2022 и владеют ею 5 лет или больше (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
Срок владения — момент, когда владелец официально зарегистрировал права собственности на землю. Дата определяется по свидетельству о госрегистрации (до 15.07.2022) или выписке ЕГРН. Если землю получили по наследству, то срок владения начинает течь с даты смерти наследодателя.
Налогоплательщик перечисляет налог на продажу земельного участка менее 3 лет в особых и 5 лет в общих случаях после декларирования полученной доходности. Рассчитаться с бюджетом надлежит до 15 июля года, который следует за годом получения такой доходности. До 15.07.2022 оплачивают НДФЛ по сделкам за 2022, до 15.07.2022 — по сделкам за 2024 год.
Пенсионерам предоставляются следующие льготы:
- возможность получения налогового вычета при покупке или строительства жилья;
- освобождение от налога на имущество в отношении одного недвижимого объекта, который пенсионер выберет по своему усмотрению (квартира, гараж, дом);
- освобождение от НДФЛ на накопительную и страховую пенсию, а также на выплаты к ним, в случае получения подарков или матпомощи, компенсации за санаторные путевки или медицинское обслуживание;
- субсидирование при оплате услуг ЖКХ, если на это пенсионер тратить более чем 22% своей пенсии;
- доплаты к пенсии, если она меньше прожиточного минимума.
Как получить льготу пенсионеру в Московской области
Органом, который контролирует любые виды налогообложения является налоговая. Для того, чтобы выяснить, какие льготы предусмотрены в определенном регионе, можно обратиться в ИФНС в соответствии с местом проживания. Также с информацией можно ознакомиться и на официальном сайте налоговой. Для этого нужно будет выбрать вид налога, а также наименование субъекта РФ и населенного пункта.
Для того, чтобы воспользоваться правом на льготу по земельному налогу необходимо подать в налоговую заявление. Сделать это можно как лично, так и через интернет. Заявление заполняется по установленной форме и в установленном порядке. К заявлению можно прикладывать копии документов, подтверждающих право на льготу. Но обязательным требованием это не является, так как сотрудники налоговой будут запрашивать информацию в иных инстанциях. При обращении пенсионера за льготой по земельному налогу, достаточным будет просто указать в заявлении наличие пенсионного статуса, а также реквизиты пенсионного удостоверения. В данном случае налоговая будет запрашивать информацию в ПФР. Если для того, чтобы получить льготу требуются некоторые условия, например, подтвердить статус малоимущего, то потребуется также предоставить и дополнительные документы. Налоговый орган будет запрашивать информацию о кадастровой стоимости земли, ее площади в Росреестре. После этого будет начислен налог с учетом скидок и сформировано уведомления.
Важно! Получить льготу можно только на один участок земли. Если в собственности пенсионера имеются и иные участки, то за них оплата налога на землю будет в размере 100%.
Льготы для пенсионеров по категориям
Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников.
| Категории пенсионеров | Доступные виды налоговых преференций |
| Пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижении возрастной планки | Полное или частичное освобождение от НДФЛ, налогов на землю, имущество, транспорт |
| Трудоустроенные пенсионеры | Льготы по НДФЛ, налогам на землю, имущество и транспорт |
| Инвалиды | Пенсионеры с группой инвалидности имеют право на такие преференции, как:
|
| Ветераны труда | Ветераны труда получают следующие виды льгот:
|
| Военные пенсионеры | На федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы:
|
Расчет земельного налога с учетом льготы
По общим правилам сумма ежегодного земельного налога вычисляется по формуле:
Б * С * КВ * КД, где:
| Условное обозначение | Параметр | Пояснение |
| Б | База для расчета налога | Базой является кадастровая стоимость территории на 1 января года, за который рассчитывается сумма налогового сбора. |
| С | Ставка |
Размер ставки определяется властями регионов. Соответственно, в зависимости от места расположения участка используемое значение может изменяться. Однако на уровне федерального законодательства установлены ограничения:
|
| КВ | Коэффициент владения |
Так как земельный налог рассчитывается за целый год, а гражданин может получить участок в собственность в течение этого времени, то для соблюдения принципа честности расчетов иногда используется коэффициент владения. Его значение может составлять:
|
| КД | Коэффициент доли собственника | Если участок находится в совместном владении нескольких человек, то налог платит каждый из собственников. В таком случае для расчета суммы сбора для каждого из них в формулу включается коэффициент, равный доле. |
Оформление льгот по земельному налогу в Московской области
Независимо от того, хочет ли пенсионер, проживающий на территории Московской области, получить вычет в 600 м2 или оформить льготу местного характера, ему потребуется:
- Собрать требуемый набор документов.
- Обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства или воспользоваться возможностью дистанционного оформления льготы через Госуслуги.
- Составить и подать заявление.
- Получить одобрение по поданной заявке.
- Своевременно платить земельный налог.
На Заметку: Если вовремя не платить земельный налог, то независимо от типа и количества оформленных льгот и привилегий его сумма будет начислена в полном объеме, а на неоплаченную задолженность начнут начисляться штрафные пени.
Для получения льготы потребуется набор документов, состоящий из:
- общегражданского паспорта;
- правоустанавливающего документы на участок;
- выписки из Росреестра, в которой отражена кадастровая стоимость территории;
- заявления;
- выписки, подтверждающей факт того, что за предыдущий отчетный период земельный налог был уплачен в полном объеме без задолженностей и просрочек.
Также потребуется документ, подтверждающий принадлежность ко льготной категории населения:
- свидетельства о рождении и паспорта детей, выписка о составе семьи – для многодетных семей;
- удостоверение инвалида и решение медико-социальной экспертизы о присвоении группы инвалидности – для инвалидов;
- документы, подтверждающие наличие отличительных знаков или почетных званий – для Героев бывшей СССР и РФ, для владельцев Орденов Славы.
Полученный налоговый вычет на исключение шести соток площади участка из налогооблагаемой базы никак не влияет на имеющееся у гражданина право оформления льготы регионального действия.
Например, гражданин, оформивший вычет и получивший 50% скидку на сумму налога в 1 тыс. 200 руб. на участок в 10 соток получит льготу в следующем виде:
- Стоимость налога за каждый 100 м2 площади: 1 200 / 10 = 120 руб.
- Сумма уменьшения налога за счет вычета: 1 200 — 120 * 6 = 720 руб.
- Фактическая сумма начисленного налога: 1 200 — 720 = 480 руб.
- Предоставленная 50% скидка: 480 * 50% = 240 руб.
В итоге за счет всех льгот гражданин будет должен оплатить всего 240 руб. налога, вместо 1 тыс. 200 руб.