Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за сзв-м в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если штат сотрудников у работодателя по своей численности не превышает 25 человек, отчётность в ПФР следует сдавать только в электронном формате. Сдача отчётности в бумажном виде допускается при условии, что у работодателя менее 25 человек в штате. При этом работодатель вправе выбирать формат: он может представить отчётность как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
Штраф за сдачу отчётности в бумажном виде
Сформировать и сдать отчётность в электронном виде можно несколькими способами:
- с помощью бесплатного ПО на сайте Пенсионного фонда;
- через личный кабинет страхователя на сайте ПФР (на данный момент реализована лишь сдача СЗВ-ТД);
- через систему для сдачи электронной отчётности.
Последствия просрочки СЗВ-М
Невыполнение своевременной подачи СЗВ-М может иметь серьезные последствия для работодателей. Во-первых, их ждут финансовые потери в виде выплаты штрафов. Размеры штрафов могут быть значительными, особенно если просрочка продолжается более одного месяца.
Во-вторых, просрочка СЗВ-М может привести к проблемам с налоговой и контролирующими органами. Работодателям могут быть наложены дополнительные штрафы и неустойки за нарушение законодательства. Кроме того, повторные нарушения могут иметь более серьезные последствия, такие как лишение лицензии или закрытие предприятия.
Также следует отметить, что просрочка СЗВ-М может вызвать негативное отношение со стороны работников, особенно если это приводит к задержке или неполучению возможных выплат или льгот. В итоге, это может повлиять на мотивацию сотрудников и снизить их доверие к работодателю.
Поэтому, работодателям следует всегда стремиться к своевременному и корректному подаче СЗВ-М, чтобы избежать негативных последствий и обеспечить соблюдение законодательства.
За что могут оштрафовать и на сколько?
Штрафные санкции за СЗВ-М предусмотрены различными нормативными документами, в том числе федеральным законом от 01.04.1996 № 27-ФЗ (далее – Закон № 27-ФЗ). Для наглядности мы объединили все случаи, когда компании может быть выставлен штраф, в таблицу.
Таблица 1. Штрафные санкции за СЗВ-М
|
За что могут оштрафовать |
Сумма штрафа |
Законодательная норма |
|---|---|---|
| Пропущен срок сдачи СЗВ-М (опоздание или непредставление – не важно) | Для компании: зависит от количества застрахованных лиц (500 руб. за каждого из них) | ч. 3 ст. 17 Закона № 27-ФЗ |
| Для руководителя компании (реже – главного бухгалтера): 300-500 руб. | ст. 15.33.2 КоАП РФ | |
| Ошибка в персонифицированной информации (объект применения санкций – каждое застрахованное лицо, вне зависимости от того, одна или несколько ошибок допущены в отношении его данных) | Для компании: зависит от количества застрахованных лиц (500 руб. – за каждого из них) | ч. 3 ст. 17 Закона № 27-ФЗ |
| Для руководителя компании (реже – главного бухгалтера): 300-500 руб. | ст. 15.33.2 КоАП РФ | |
| Сдача СЗВ-М на бумаге вместо электронной формы при количестве работников от 25 человек | Для компании: 1000 руб. | ч. 4 ст. 17 Закона № 27-ФЗ |
Как оспорить штраф ПФР за СЗВ-М?
В возражениях по акту проверки ПФР для дальнейшего обжалования в суде (как минимум, для снижения штрафа) имеет смысл указать одно или несколько следующих обстоятельств:
- незначительность срока опоздания с отчетом;
- объективные обстоятельства (сбой в системе, причем в системе ПФР, которая действительно не всегда справляется с наплывом СЗВ-М ближе к 15-му числу, но можно сослаться и на поломку персонального компьютера в бухгалтерии);
- сотрудник поздно принес свой ИНН, не отраженный в специальном сервисе на сайте ФНС (то же самое со СНИЛС) или не уведомил своевременно о смене фамилии (других персональных сведений);
- бухгалтер впервые допустил ошибку в СЗВ-М или впервые не сдал его вовремя;
- исправления внесены до того, как ПФР обнаружил нарушения;
- бюджет не понес никакого урона.
Штраф можно полностью отменить в судебном порядке, если ПФР сам нарушил закон в части:
- формирования акта, в котором должны быть зафиксированы нарушения, но инспектор почему-то забыл об этом;
- соблюдения сроков отправки акта страхователю и вызова его на рассмотрение материалов проверки (суд может отменить штраф, если решение принято раньше, чем компанию вызвали на рассмотрение представленных возражений);
- предоставления возможности добровольно исправить сведения;
- сроков выдачи СНИЛС работникам.
Смягчающие обстоятельства при применении штрафов
Законом № 27-ФЗ не определены ни обстоятельства, исключающие вину страхователя или смягчающие ответственность в связи с непредставлением им в установленный срок формы СЗВ-М, ни порядок снижения сумм штрафов за данное правонарушение. Тем не менее страхователям нередко удается снизить штрафы.
Благоприятному для учреждения исходу судебного спора могут поспособствовать следующие обстоятельства (разумеется, в совокупности):
-
у учреждения отсутствуют задолженность перед бюджетом и умысел на совершение нарушения законодательства;
-
нарушение учреждением срока представления формы СЗВ-М не привело к негативным последствиям для бюджета (и это так, ведь в отчете нет суммовых показателей);
-
учреждение впервые нарушило срок представления формы СЗВ-М;
-
размер санкции не отвечает признакам разумности и справедливости, не соответствует тяжести совершенного правонарушения.
Штраф за дополняющий СЗВ-М
Если в исходном СЗВ-М забыли указать какого-то сотрудника, а затем подается дополняющий СЗВ-М после основного срока сдачи отчета, то ПФР выпишет штраф по 500 руб. за каждого работника, указанного в дополняющей отчетной форме (ч. 3 ст. 17 Закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ).
Когда сведения сданы в срок, но они недостоверные, также применяются штрафные санкции. Их размер также 500 руб. за каждого работника, по которому подали неверную информацию.
ПФР считает, что если дополняющий отчет СЗВ-М сдается после общего срока сдачи этой отчетности, то правомерно нужно выписать штраф. Для того, чтобы на него не нарваться, не нужно сдавать отчеты в последний день срока — лучше минимум за 5 дней, чтобы была возможность без штрафов исправить обнаруженные ошибки.
Штраф за нарушение формата СЗВ-М
В 2022 году имеется еще один штраф — за нарушение формы подачи СЗВ-М. Отчет подается в электронном или бумажном виде (п. 1 Порядка, регламентированного Постановлением ПФР от 15.04.2021 г. № 103п).
СЗВ-М нужно подавать только в электронном виде, если в отчете указано 11 человек и больше (абз. 3 п. 2 ст. 8 Закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ в ред. Закона от 30.12.2021 г. № 474). Электронный формат отчета регламентирован Постановлением ПФР от 07.12.2016 г. № 1077п.
Сдавать СЗВ-М в бумажном виде можно только в том случае, если в отчет включена информация по 10 работникам или меньше. Если нарушить правило по сдаче и подать бумажный документ вместо электронного (при численности от 11 человек), штраф составит 1 тыс. руб. (ч. 4 ст. 17 Закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ).
Как уплатить штраф в ПФР за СЗВ-М в 2024 году
Для уплаты штрафа в ПФР за СЗВ-М в 2024 году вам необходимо выполнить несколько простых шагов.
1. Получите уведомление о штрафе от Пенсионного фонда России. Обычно уведомление приходит на почту или может быть выслано по почтовому адресу. Проверьте свои контактные данные, чтобы убедиться, что уведомление придет вовремя и в правильный адрес.
2. Ознакомьтесь с информацией, указанной в уведомлении. Убедитесь, что вы правильно понимаете причину штрафа, сумму и сроки уплаты.
3. Выберите удобный для вас способ уплаты штрафа. ПФР предлагает несколько вариантов: банковский перевод, платежные терминалы, Интернет-банк и другие электронные способы оплаты.
4. Если вы выбрали банковский перевод, сделайте перевод на указанный в уведомлении банковский счет ПФР. Обязательно указывайте реквизиты правильно, чтобы избежать задержек и ошибок при зачислении платежа.
5. Если вы выбрали электронный способ оплаты, необходимо зайти на сайт ПФР или на сайт вашего банка и следовать инструкциям по оплате штрафа. Обычно вам потребуется ввести номер уведомления и выбрать способ оплаты.
Условия непредоставления СЗВ и ТД
В случае непредоставления сведений о заработной плате и трудовых доходах (СЗВ и ТД), предприниматели или организации могут быть подвержены определенным условиям и негативным последствиям.
1. Штрафные санкции: За непредоставление СЗВ и ТД предусмотрены штрафные санкции. В случае, если предприниматель или организация не представили уполномоченным органам информацию о заработной плате и трудовых доходах, на них может быть наложен штраф. Размер штрафа зависит от множества факторов, включая количество дней просрочки и размер ущерба, нанесенного государству.
2. Потеря льгот и преференций: Отсутствие предоставления СЗВ и ТД может привести к потере различных льгот и преференций, которые могут быть предоставлены предпринимателям и организациям на основе предоставленных данных. Например, невозможность получить налоговые льготы или субсидии.
3. Административная ответственность: В случае непредоставления СЗВ и ТД предприниматели или организации могут быть привлечены к административной ответственности. Это может включать оштрафование, уплату сборов или даже аннулирование свидетельства о государственной регистрации юридического лица.
4. Аудит и проверки: Непредоставление СЗВ и ТД также может привести к проведению аудита или проверки деятельности предпринимателя или организации. Государственные органы могут провести детальное исследование финансовой отчетности и других документов, что может вызвать значительные неудобства и расходы.
Все эти условия и последствия подчеркивают важность своевременного и точного предоставления СЗВ и ТД. Предприниматели и организации должны внимательно относиться к этому вопросу и придерживаться требований законодательства в отношении предоставления соответствующей информации.
Сумма штрафа в 2024 году
В 2024 году сумма штрафа за несдачу СЗВ ТД может составлять до 100 000 рублей. Размер штрафа будет зависеть от различных факторов, включая количество дней просрочки, степень вины и ранее совершенных нарушений.
Штрафы за несдачу СЗВ ТД могут быть установлены как для юридических, так и для физических лиц. Сумма штрафа может быть именной и дифференцированной в зависимости от нарушения. В случае повторного нарушения, сумма штрафа может быть увеличена.
Штрафы за несдачу СЗВ ТД направлены на стимулирование работодателей к своевременной и правильной отчетности, а также на сокращение неправомерных действий и злоупотреблений со стороны работодателей. Правильное заполнение и сдача СЗВ ТД способствуют поддержанию контроля над выплатой заработной платы и надежности и актуальности социального обеспечения работников.
Последствия несдачи СЗВ ТД
Несдача СЗВ ТД в 2024 году может повлечь серьезные последствия для работодателей.
Прежде всего, несдача СЗВ ТД является нарушением законодательства и может привести к наложению штрафа. Размер штрафа зависит от различных факторов, таких как количество несданных СЗВ ТД и субъект, в котором работает предприятие.
Кроме того, несдача СЗВ ТД может повлечь остановку деятельности предприятия. В случае выявления нарушений в отчетности, контролирующие органы могут приостановить работу предприятия до устранения нарушений и уплаты штрафа.
Также следует отметить, что несдача СЗВ ТД может повлечь негативные последствия для работника. В случае возникновения проблем социального страхования, работнику может быть отказано в получении социальных выплат или пенсии из-за неправильной или неполной отчетности работодателя.
В целом, несдача СЗВ ТД является серьезным нарушением, которое может повлечь негативные последствия для работодателя, его деятельности и его сотрудников.
Какие органы могут вынести решение о штрафе за несдачу СЗВ-ТД
В случае несдачи СЗВ-ТД, решение о наложении штрафа может быть принято следующими органами:
| Орган | Компетенция |
|---|---|
| Пенсионный фонд Российской Федерации | Основной орган, отвечающий за установление и сбор страховых взносов, а также контроль за их своевременной уплатой |
| Налоговые органы | Осуществляют контроль за правильностью исчисления и уплаты страховых взносов, в том числе и СЗВ-ТД |
| Трудовая инспекция | Может проводить проверки в соответствии с трудовым законодательством и выносить решения о наложении административных штрафов |
| Судебные органы | Если нарушитель не согласен с решением пенсионного фонда или налоговых органов, он может обратиться в суд для защиты своих прав |
Объем штрафа за несдачу СЗВ-ТД может варьироваться в зависимости от тяжести нарушения и применяемых обстоятельств.
Возможность оспорить штраф за несдачу СЗВ-ТД в 2024 году
Оспаривание штрафа возможно через судебное разбирательство. Работодатель может обратиться в арбитражный суд и предоставить соответствующие доказательства своей правоты. Важно иметь убедительные аргументы и документацию, подтверждающую факт исполнения обязанностей, а также учесть сроки подачи искового заявления, установленные законодательством.
При оспаривании штрафа важно предоставить все необходимые документы и доказательства, подтверждающие факт исполнения обязанностей работодателем. Это могут быть отчеты, акты выполненных работ, расчетные листы с выплатами страховых взносов и другая документация, свидетельствующая о соблюдении требований по сдаче СЗВ-ТД.
Следует учесть, что оспаривание штрафа за несдачу СЗВ-ТД в 2024 году требует юридического сопровождения и может занять некоторое время. Возможность успешного оспаривания зависит от качества представленных доказательств и правильного использования процессуальных возможностей, предоставленных законодательством.
В итоге, работодатель может иметь возможность оспорить штраф за несдачу СЗВ-ТД в 2024 году, если считает его необоснованным. Однако, для успешного результата необходимо иметь юридическое сопровождение и предоставить все необходимые доказательства исполнения обязанностей по сдаче СЗВ-ТД.
С помощью данного расчета ФНС собирает сведения о выплатах работникам, а также о налоге на доходы физических лиц. Отчет сдают все юридические лица и ИП, которые производили выплаты физическим лицам в течение отчетного периода. Соответственно, если работников (а значит и выплат) нет, то форму сдавать не нужно.
Подают отчет ежеквартально. Если вы вовремя подали документ за 9 месяцев (до 31 октября), то останется отправить лишь годовой отчет (вместе с 2-НДФЛ) до 1 марта 2023 года.
Обратите внимание: с 2023 года сроки сдачи отчетности меняются. 6-НДФЛ нужно будет сдавать так:
- за I квартал – 25 апреля;
- за 6 месяцев – 25 июля;
- за 9 месяцев – 25 октября;
- за год – 25 февраля 2024 года.
Документ можно сдать:
- на бумаге – если у налогоплательщика не более 10 сотрудников, в этом случае отчет отдают при личном визите в ФНС, либо отправляют по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
- в электронном виде – через личный кабинет на сайте ФНС, либо через оператора ЭДО.