Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи декларации по НДС за 2 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Уплата налога в общем случае
Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:
- по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;
- сумма делится на три равные части;
- каждая из частей переводится в бюджет до 28 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
- если 28 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.
Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. Сроки уплаты НДС за 2 квартал 2023 года будут такими:
- 33 000 рублей — 28 июля;
- 33 000 рублей — 28 августа;
- 33 000 рублей — 28 сентября..
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Нулевая декларация по НДС в 2023 году
Если в 1 квартале 2023 года или последующих налоговых периодах у организации или ИП не возник объект налогообложения, и НДС не начислялся, обязанность по сдаче отчёта не исчезает. Однако, в этом случае бухгалтер должен подать нулевую декларацию по НДС.
Если не подать нулевую декларацию НДС, налогоплательщика ждёт штраф 1 000 рублей, а также вероятность блокировки расчётного счёта — в случае задержки со сдачей более 20 дней.
При этом, если компания или ИП вообще не вели деятельность в течение налогового периода и в кассе либо на расчётном счёте не было движения денег, нужно сдать единую (упрощённую) налоговую декларацию. Помимо НДС, единая декларация заменяет и отчёт по налогу на прибыль организации.
Общая информация о декларации по НДС
Декларацию по НДС необходимо представить в случае, если предприниматель зарегистрирован как плательщик НДС. Она содержит информацию о доходах, расходах, ставке НДС, а также суммах налоговых вычетов, которыми предприниматель может воспользоваться. Декларация позволяет налоговым органам контролировать соответствие представленной отчетности и фактически совершенных операций с НДС.
Для сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо заполнить соответствующую форму, указав все необходимые данные. Декларацию можно подать в электронной форме через специализированную систему налогового органа или в печатном виде, соблюдая необходимые требования и сроки представления.
Сроки представления декларации по НДС за 2 квартал 2024 года обычно устанавливаются в соответствии с законодательством страны и могут быть разными для разных категорий налогоплательщиков. Обычно срок сдачи декларации составляет 20-25 число следующего за отчетным периода месяца.
Смена ставки НДС во 2 квартале 2024 года
Согласно изменениям, вступающим в силу с 1 апреля 2024 года, предусмотрена смена ставки НДС во 2 квартале. Это означает, что организации и индивидуальные предприниматели должны быть осведомлены о новых правилах и соблюдать их при подаче декларации.
Соответственно, с 1 апреля 2024 года ставка НДС составит 20% для всех видов товаров и услуг. Это увеличение ставки может повлиять на финансовое положение предприятий и требует внимания при расчете стоимости товаров и услуг для клиентов.
В связи с изменением ставки НДС, необходимо учесть, что налоговые обязанности по 2 кварталу 2024 года будут рассчитываться исходя из новой ставки. При подаче декларации следует учесть эту смену и правильно указать новую ставку в соответствующих разделах декларации.
Срок подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года устанавливается в соответствии с действующим законодательством. Обязанность по подаче декларации возлагается на организации и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в качестве налогоплательщиков НДС. Дополнительные сведения о сроках и порядке предоставления декларации можно узнать на официальном сайте налоговой службы.
Даты сдачи НДС за 2 квартал 2024 года
Согласно законодательству Российской Федерации, налоговый период для НДС (налог на добавленную стоимость) составляет один квартал, то есть три месяца.
За 2 квартал 2024 года, даты сдачи НДС включают следующие моменты:
| Дата | Сдача НДС |
|---|---|
| 1 апреля 2024 года | Сдача НДС за апрель |
| 1 июля 2024 года | Сдача НДС за май и июнь |
| 20 июля 2024 года | Сдача отчета по НДС и уплата налога за 2 квартал 2024 года |
Обратите внимание, что сдача НДС за май и июнь производится одновременно.
Важно помнить о сроках сдачи НДС, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
Время на сдачу НДС за 2 квартал 2024 года: ключевые даты
За 2 квартал 2024 года основными ключевыми датами для сдачи НДС являются:
1 июля 2024 года:
К этой дате должна быть подана налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2024 года. Это означает, что предприниматель должен внести все необходимые данные о своей деятельности и уплатить соответствующую сумму НДС.
20 июля 2024 года:
Это дата, до которой должен быть произведен платеж по НДС за 2 квартал 2024 года. Предприниматели должны учесть эту дату и своевременно перечислить соответствующую сумму налоговых платежей.
Важно помнить, что упущение или нарушение сроков сдачи и оплаты НДС может повлечь за собой штрафные санкции или иные последствия в соответствии с законодательством.
При подаче налоговой декларации и оплате НДС за 2 квартал 2024 года рекомендуется обратиться к специалисту или использовать электронные сервисы налоговой службы для более эффективного и безопасного проведения этих процессов.
Дата сдачи НДС за 2 квартал 2024 года
Согласно законодательству Российской Федерации, сдача НДС за 2 квартал 2024 года должна быть осуществлена до 20 июля 2024 года. Это означает, что налогоплательщики, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, обязаны подать отчетность и уплатить соответствующую сумму налога в этот срок.
По закону Налогового кодекса Российской Федерации, плательщики НДС обязаны предоставлять квартальные декларации, отражающие суммы поступлений, расходов и налоговых обязательств. Декларации за 2 квартал 2024 года должны быть поданы налоговыми агентствами до 20 июля 2024 года.
| Квартал | Дата сдачи НДС |
|---|---|
| 1 квартал | до 20 апреля 2024 года |
| 2 квартал | до 20 июля 2024 года |
| 3 квартал | до 20 октября 2024 года |
| 4 квартал | до 20 января 2025 года |
Важно отметить, что в случае нарушения сроков сдачи НДС, предусмотрены штрафы и отсрочка начисления налоговых вычетов. Поэтому рекомендуется внимательно следить за датами и своевременно сдавать декларации и уплачивать налоговые обязательства.
Важные детали в декларации за 2 квартал 2024 года
При заполнении декларации необходимо обратить внимание на следующие важные моменты:
1. Отчетный период:
2 квартал 2024 года охватывает апрель, май и июнь. Декларацию необходимо сдать в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать штрафных санкций.
2. Сведения о начисленном НДС:
В декларации требуется указать сумму НДС, которая начислена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна быть рассчитана на основе выставленных счетов и актов выполненных работ или оказанных услуг, а также учтенных авансовых платежей.
3. Сведения о уплаченном НДС:
Необходимо указать сумму НДС, которая была уплачена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна соответствовать сумме, указанной в платежных документах, таких как квитанции и выписки из банковского счета.
4. Корректировки:
Если во время заполнения декларации вы обнаружили ошибку в предыдущих расчетах НДС за второй квартал, необходимо произвести корректировки. В декларации следует указать сумму корректировки и причину ее возникновения.
Правильное заполнение и представление декларации по НДС за 2 квартал 2024 года является обязательным требованием законодательства. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой финансовые и юридические последствия. Поэтому рекомендуется внимательно изучить инструкцию и обратиться за помощью к специалистам, если возникают трудности или вопросы.
Как правильно заполнить декларацию
1. Выберите соответствующий период
При заполнении декларации необходимо указать период, за который производится расчет НДС. В данном случае это будет 2 квартал 2024 года.
2. Укажите все необходимые данные
Заполняя декларацию, обязательно укажите все необходимые данные, такие как код и наименование налогоплательщика, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), адрес места нахождения и т.д. Будьте внимательны и тщательно проверьте правильность ввода информации.
3. Укажите суммы доходов и расходов
В декларации нужно указать суммы доходов и расходов, связанных с осуществлением облагаемых налогом операций. Отдельно указываются суммы НДС, полученные покупателями, и суммы НДС, учтенные продавцом по приобретенным им товарам и услугам.
4. Обратите внимание на ставки НДС
Не забудьте указать правильные ставки НДС, которые применяются в вашей деятельности. В случае, если вы осуществляете операции с товарами и услугами, облагаемыми разными ставками, укажите их отдельно.
При заполнении декларации по НДС важно быть внимательным и следовать инструкциям, указанным в документе. При возникновении сложностей или неуверенности рекомендуется обратиться за советом к специалисту или налоговому консультанту.
Часто задаваемые вопросы об отчетности по НДС
1. Какие сроки сдачи отчетности по НДС за 2 квартал 2024 года?
Отчетность по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть сдана до 20 августа 2024 года включительно.
2. Что нужно указать в декларации по НДС за 2 квартал 2024 года?
В декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо указать суммы НДС, подлежащие уплате или возмещению, а также предъявить соответствующие документы, подтверждающие расчеты по НДС.
3. Какие последствия могут быть при неправильном заполнении декларации по НДС?
При неправильном заполнении декларации по НДС могут возникнуть штрафные санкции со стороны налоговых органов, а также задержка или отказ в возмещении НДС, если это применимо.
4. Какие документы нужно приложить к декларации по НДС за 2 квартал 2024 года?
К декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо приложить копии счетов-фактур, накладных и других документов, подтверждающих расчеты по НДС.
5. Какие расходы можно включить в базу по НДС?
В базу по НДС можно включить расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе на приобретение товаров, услуг, выполнение работ и транспортировку.
6. Какую форму использовать для заполнения декларации по НДС?
Для заполнения декларации по НДС необходимо использовать форму № 3-НДФЛ, утвержденную Федеральной налоговой службой.
Декларация НДС за 2 квартал 2024 года: требования и сроки
Декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо сдать в установленные сроки, соблюдая требования, предусмотренные законодательством. В декларации следует указать все операции, связанные с налогом на добавленную стоимость, проведенные в течение указанного периода.
Периодичность подачи декларации определена в налоговом законодательстве и составляет каждый квартал. Для 2 квартала 2024 года срок подачи декларации по НДС устанавливается на последний день 40-го календарного дня, следующего за отчетным периодом. В данном случае, декларацию за 2 квартал следует сдать до 10-го июля 2024 года.
При подаче декларации необходимо учесть следующие требования:
- Все суммы в декларации должны быть указаны в российских рублях.
- Декларацию следует подписать электронной подписью.
- Все суммы налога должны быть указаны с точностью до копеек.
- Декларацию необходимо заполнить на основании данных учета налогового периода.
Важно помнить, что несвоевременная подача или непредставление декларации по НДС может повлечь за собой финансовые и юридические последствия. Поэтому рекомендуется соблюдать указанные сроки и требования при заполнении и подаче декларации.
Полезные советы по заполнению и подаче декларации НДС за 2 квартал 2024 года
1. Ознакомьтесь с требованиями
Перед заполнением декларации внимательно изучите требования, установленные налоговой службой. Будьте внимательны к каждой детали, чтобы исключить ошибки или пропуски.
2. Соберите необходимые документы
Перед началом заполнения декларации убедитесь, что у вас есть все необходимые документы. Это могут быть квитанции, счета и другие записи о сделках, связанных с НДС.
3. Точно укажите данные
При заполнении декларации берегите точность данных. Убедитесь, что вы правильно указали все суммы, коды и информацию о контрагентах. Это поможет избежать недоразумений и неудобств в дальнейшем.
4. Внимательно проверьте декларацию
Перед подачей декларации обязательно просмотрите ее на ошибки. Проведите двойную проверку всех данных. В случае обнаружения ошибок исправьте их, прежде чем подать декларацию.
5. Соблюдайте сроки подачи
Обратите внимание на установленные сроки подачи декларации. Важно отправить документ вовремя, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговой службой.
6. Обратитесь за помощью, если нужно
Если у вас возникли трудности или вопросы при заполнении и подаче декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам. Они смогут решить ваши проблемы и предоставить необходимую информацию.
Важно помнить о значимости декларации по НДС и о том, что правильное ее заполнение может уберечь вас от проблем с налоговой службой. Следуя нашим советам, вы сможете справиться с этой задачей успешно и без угрозы для своего бизнеса.