Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет на детей?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Миф про «миллион за третьего ребенка» появился в России после увеличения размера выплат по материнскому капиталу. Тем не менее, в 2023 году далеко не все семьи получат такие значительные выплаты за третьего ребенка, и вот почему.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году
| На кого распространяется вычет | Размер вычета |
|---|---|
| Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель |
|
| Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя |
|
Особенности назначения единого пособия семьям мобилизованных граждан
— Если один из членов семьи был мобилизован, то при подаче заявления на единое пособие нужно будет самостоятельно получить соответствующую справку в военкомате и принести ее в Социальный фонд.
Ольга Баталина:
Такие справки выдают только военкоматы. Собственно, у нас совместная работа с Минобороны организована, но справка выдается либо самому гражданину (понятно, в случае мобилизации это невозможно), либо его ближайшим родственникам. Поэтому справку нужно будет взять на бумаге и принести в Социальный фонд.
— Если семья получает пособие от 3 до 7 или от 8 до 17 лет не в максимальном размере (50 или 75% ПМ), при этом один из членов семьи был мобилизован, то целесообразно подать заявление на универсальное пособие с 1 января 2023 года, чтобы увеличить размер выплаты (вплоть до максимального размера 100% ПМ), поскольку доходы мобилизованного учитываться уже не будут.
Ольга Баталина:
Принято решение, что по всем гражданам, которые были мобилизованы по призыву, при расчете среднедушевой дохода доходы, полученные такими гражданами ранее (в момент, когда они еще, собственно, на какой-то другой гражданской работе были заняты), не учитываются. Также не будут учитываться и те доходы, которые они получают сейчас уже в момент мобилизации.
Соответственно, если мама получала в размере 75%, очевидно, что сейчас уровень доходов семьи в условиях, когда мы доходы мобилизационного гражданина не берем, уменьшился. Поэтому она, конечно, может в январе подать, и с высокой вероятностью ей будет назначено единое пособие в большем размере — в размере 100% прожиточного минимума. […] Даже если это не произойдет по каким-то причинам, то она всегда сохранит право дополучать до конца 12 месяцев ранее назначенные выплаты. Поэтому есть смысл точно прийти и обратиться за единым пособием.
Получатели стандартного налогового вычета на детей
- родители (приемные родители) — предоставляют копии страниц паспорта, где вписаны дети,
- супруги родителей (мачеха или отчим ребенка) – предоставляют копию свидетельства о браке,
- родители, разведенные или не состоящие в браке, но материально обеспечивающие ребёнка – предоставляют заявление об участии в обеспечении ребенка, документы, подтверждающие уплату алиментов,
- усыновители, опекуны и попечители – предоставляют копии документов, подтверждающих их статус.
Размер предоставляемых вычетов на детей
Чтобы определить положенный сотруднику размер вычета, вместе с заявлением сотрудник приносит в бухгалтерию документы, подтверждающие право на вычет. Заявление пишется один раз, а если изменились условия предоставления вычетов, пишется новое с приложением полагающихся документов.
| Размер вычета | На кого предоставлен | Подтверждающие документы |
| 1400 | Первый ребенок | Свидетельство о рождении (усыновлении), справка из образовательного учреждения (если студент) |
| 1400 | Второй ребенок | |
| 3000 | Третий ребенок и каждый последующий | |
| 6000 | Ребенок-инвалид, инвалид 1-2 группы до 24 лет – учащийся очной формы обучения, если воспитывается приемными родителями | Справка об установлении инвалидности, свидетельство о рождении, справка из образовательного учреждения (если студент) |
| 12000 | Ребенок-инвалид, инвалид 1-2 группы до 24 лет – учащийся очной формы |
В 2017 году Минфин дал разъяснения, что родитель ребенка-инвалида имеет право на получение двух вычетов одновременно – 1400 (3000) и 12000, или 1400 (3000) и 6000, если воспитывается в приемной семье.
Прекращение предоставления «детского» вычета
Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году
| На кого распространяется вычет | Размер вычета |
|---|---|
| Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель |
|
| Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя |
|
Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек
Статья номер 218, содержит определенные установки, которые гласят о том, какой круг лиц имеет право на возврат НДФЛ в удвоенном размере за обеспечение ребенка: Следует отметить, что налоговый вычет подобного характера действует до тех пор, пока налогоплательщик, на которого она оформлена, не решит официально зарегистрировать вступление в семейную жизнь.
Рекомендуем ознакомиться: Кадастровая Стоимость Земельного Участка В 2022 Году
Женщины, занимающиеся воспитанием ребенка или детей в одиночку, вправе получить разные виды льгот и преференций. В частности, стоит сказать о выделении помощи в виде финансовых пособий на местном уровне и от лица государства, а также о натуральных льготах, положенных таким мамам при соблюдении установленных условий.
Размер вычета на ребенка
Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:
| Вычет | Размер вычета (в 2023 году) | Порог для применения вычета |
|---|---|---|
| На первого и второго ребенка | 1400 руб. | 350 000 руб. (с 2023 года) |
| На третьего и каждого последующего ребенка | 3000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя | 6000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя | 12000 руб. |
Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.
Документы для налогового вычета на детей
Предоставление вычета по НДФЛ на ребенка возможно только после подачи определенного пакета документов в Налоговую Службу РФ.
Перед тем как оформить льготу необходимо заблаговременно составить заявление, которое подается единоразовое, до того момента, как у налогоплательщика меняется работа, либо другие жизненные обстоятельства (как пример, появляется на свет еще один ребенок).
В ситуации, когда заявитель работает одновременно на нескольких работах, он обязан выбрать одно из них и принести своему работодателю следующие бумаги:
- Свидетельство о бракосочетании;
- Справка из ВУЗа (для учащихся);
- Справка, выданная медико-социальной комиссией, о присвоении группы инвалидности;
- Свидетельство о рождении ребенка (или об усыновлении).
Размер вычета на ребенка
Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:
| Вычет | Размер вычета (в 2016 году) | Порог для применения вычета |
|---|---|---|
| На первого и второго ребенка | 1400 руб. | 350 000 руб. (с 2016 года) |
| На третьего и каждого последующего ребенка | 3000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя | 6000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя | 12000 руб. |
Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.
Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.
Как получить вычет, кто имеет на него право?
Все, кто официально трудоустроен и выплачивает государству налог на доходы физических лиц, при этом является родителем или опекуном ребенка. Получать «скидку» при уплате НДФЛ в казну можно прямо с даты рождения малыша, указано в статье 218 НК РФ. Только пользоваться этим правом можно лишь у одного работодателя: если трудитесь на двух и более должностях, выберите ту, где больше всего налог платите.
Индивидуальные предприниматели, работающие на патенте или по упрощенной схеме налогообложения, НЕ могут пользоваться правом налогового вычета на детей.
Однако если ИП, собственник малого бизнеса работает и платит налоги по общей схеме, ему причитается детский вычет. Также на него имеют право:
- Граждане, живущие с доходов от сдачи земель в аренду;
- Собственники недвижимости, сдающие ее другим лицам;
- Собственники авто, получающие доход с него.
Словом, распоряжаясь любым имуществом с целью получения прибыли с него, можете рассчитывать на данную льготу, благодаря вашим детям. Только не забудьте подать лично в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием всех полученных доходов плюс напишите заявление на вычет.
На каждого ребенка, являющегося родным или принятого в семью на воспитание, оба родителя могут получать налоговый вычет. Сумма льготы существенно позволяет понизить выплаты налога на доходы физических лиц.
Особенно если в семье трое и более детей. Для несовершеннолетних с инвалидностью отдельно предоставляется право льготы в размере 12 000 для родителей и 6000 для опекунов, эти деньги суммируются с обычным годовым вычетом.
Чтобы оформить льготу, необязательно идти в ФНС, только если вы индивидуальный предприниматель, работающий на общей схеме налогообложения или получаете самостоятельно иные доходы. Остальным, трудящимся по найму, достаточно обратиться в бухгалтерию либо к работодателю. Расчет вычета производится на основании предоставленного заявления и пакета документов (копий), доказывающих право на «скидку» от государства.
Оба родителя могут пользоваться этим правом. При смерти или невозможности установить местонахождение другого родителя, к первому переходит право «двойного» вычета.
Если вы не получали полагающуюся скидку в течение последних 3 лет, не пренебрегайте ею: обратитесь самостоятельно в ФНС по месту регистрации. Подав заявление, декларацию о доходах и документы семьи, вы можете вернуть деньги за указанный период.