Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ сроки сдачи за 1 квартал 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Кто и куда сдает РСВ в 2024 году
Согласно п. 1 ст. 419 НК РФ, расчет в 2024 году сдают юрлица и ИП, которые выплачивают физлицам облагаемые взносами доходы. Сведения предоставить нужно в налоговый орган:
- организации – по своему адресу нахождения и по местонахождению обособленных подразделений, которые имеют расчетный счет и самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам;
- ИП и частнопрактикующие граждане – по месту проживания;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств – по месту учета.
В зависимости от количества лиц, которым в отчетном периоде начисляли облагавшиеся взносами суммы, отчет сдают следующим способом:
- в бумажном виде или по желанию по ТКС, если их не больше 10 человек;
- в электронном варианте – от 11 человек.
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физических лицах (Новый вид отчетности! |
За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП — индивидуальные предприниматели) |
За 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая – суббота) | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа – воскресенье) | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Напоминаем, что с 2023 г. действуют новые сроки сдачи для расчета по страховым взносам. Нулевка подается в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам. В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2023 год:
| 25.01.2023 | По итогам 2022 г. |
|---|---|
| 25.04.2023 | За первый квартал 2023 г. |
| 25.07.2023 | За полугодие |
| 25.10.2023 | За 9 месяцев |
| 25.01.2024 | По итогам 2023 г. |
Порядок сдачи отчетов
В 2024 году, при нулевой отчетности, предприниматели должны соблюдать определенный порядок сдачи отчетов в Регистр Самозанятых Вебработников.
1. Сначала необходимо зарегистрироваться в Регистре Самозанятых Вебработников путем заполнения соответствующей формы на официальном сайте РСВ. Для этого потребуется указать свои персональные данные и подтвердить аутентичность информации.
2. После успешной регистрации необходимо ознакомиться с требованиями и инструкцией по заполнению отчетности в Регистре Самозанятых Вебработников. Необходимо учесть, что требования и процесс заполнения могут изменяться, поэтому важно быть внимательным к информации, предоставляемой на официальном сайте РСВ.
3. В нулевом квартале 2024 года предприниматель должен будет сдать следующие отчеты:
- Отчет о доходах за квартал;
- Отчет о расходах за квартал;
- Отчет о сумме превышения установленного лимита облагаемых доходов за квартал (если необходимо);
- Отчет о сумме начисленных сборов за квартал (если необходимо).
4. Заполненные отчеты необходимо будет отправить в Регистр Самозанятых Вебработников. Для этого можно воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте РСВ или приложением РСВ для мобильных устройств. Также возможна отправка отчетов через уполномоченных Агрегаторов.
5. Важно отметить, что отчеты следует сдавать в срок, указанный на официальном сайте РСВ. Несоблюдение срока может повлечь штрафные санкции и иные последствия.
После сдачи отчетов в Регистр Самозанятых Вебработников предприниматель может убедиться в успешной передаче данных и получить соответствующее подтверждение.
Общие правила для заполнения форм
При заполнении формы для сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо учитывать следующие общие правила:
- Внимательно проверьте все введенные данные перед отправкой формы, чтобы избежать ошибок и неправильных итоговых результатов.
- Обязательно заполните все обязательные поля формы, отмеченные соответствующим знаком (например, звездочкой).
- Вводите данные только в соответствующие поля, не пытайтесь использовать их для ввода информации, которая не соответствует требованиям формы.
- Следуйте инструкциям, предоставленным вместе с формой, чтобы правильно заполнить все необходимые разделы и поля.
- Используйте легко читаемый и понятный шрифт при заполнении формы, чтобы избежать ошибок при распознавании символов.
- Не забудьте сохранить копию заполненной формы для себя на случай возникновения спорных ситуаций или необходимости предоставления дополнительных документов.
- Проверьте правильность заполнения данных перед отправкой формы, чтобы избежать неудобств и дополнительной работы.
- При возникновении трудностей или вопросов обратитесь за помощью к специалистам или консультантам, чтобы убедиться в правильности заполнения формы и получить необходимую информацию.
Форма №3: Данные о начисленных страховых взносах
Форма №3 предназначена для предоставления данных о начисленных страховых взносах за 1 квартал 2024 года. В этой форме следует указать информацию о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также начисленных взносах на обязательное пенсионное страхование и социальное страхование на случай временной потери работы. В форме также требуется указать данные о выплате страховых взносов.
Данные, которые необходимо предоставить в форме:
- Наименование организации, представляющей сведения.
- ИНН организации.
- КПП организации.
- ОКТМО организации.
- Период, за который предоставляются данные.
Кроме того, в форме необходимо указать перечень работников и ФИО главного бухгалтера, которые оказывают помощь по заполнению формы.
Последствия пропуска срока
Пропуск срока сдачи отчета РСВ-1 за 2024 год может иметь серьезные последствия.
Во-первых, после истечения установленного срока, работодатель будет обязан уплатить штрафы за каждый день просрочки. Размер штрафа зависит от количества дней просрочки и суммы начисленных страховых взносов.
Например, при просрочке до 30 дней штраф составляет 0,1% от начисленных страховых взносов за каждый день просрочки.
Во-вторых, пропуск срока может вызвать негативные последствия при прохождении налоговой проверки. Нерегулярность сдачи отчетности может привести к наложению дополнительных налоговых санкций, а также увеличению риска привлечения к административной или уголовной ответственности.
Кроме того, при пропуске срока сдачи отчета РСВ-1, работодатель может потерять право на социальные льготы и привилегии, предоставляемые государством.
Поэтому, важно строго соблюдать сроки сдачи отчетности и не допускать их просрочки. Для этого необходимо эффективно организовать бухгалтерский учет и следовать отчетной политике, разработанной в соответствии с требованиями установленного законодательства.
Правила заполнения отчета РСВ
1. Использование верных и актуальных данных
При заполнении отчета РСВ необходимо использовать только верные и актуальные данные. Ошибки или неправильные данные могут привести к неправильным расчетам и повлечь за собой юридические последствия.
2. Правильно указывать период отчета
Отчет РСВ должен содержать информацию о заработной плате и страховых взносах за определенный период. Необходимо указывать начальную и конечную дату периода, чтобы предоставленная информация была точной и полной.
3. Точность и полнота данных
Отчет РСВ должен быть заполнен с максимальной точностью и полнотой данных. Необходимо учитывать все заработки, включая дополнительные выплаты и премии. Также необходимо указывать все страховые взносы, включая дополнительные страховки и отчисления по обязательным программам.
4. Форматирование и структура отчета
Отчет РСВ должен быть представлен в четкой и понятной форме. Необходимо правильно оформлять таблицы, указывать заголовки и подписи к данным. Также необходимо следовать установленному формату отчета и не использовать сокращения или нестандартные обозначения.
5. Соблюдение сроков
Отчет РСВ должен быть предоставлен в установленные сроки. Необходимо заранее ознакомиться с датами, до которых нужно сдать отчет, и убедиться, что отчет будет доставлен вовремя.
Соблюдение правил заполнения отчета РСВ является важным условием для предоставления точной информации и соблюдения законодательства. В случае возникновения вопросов или необходимости консультации, рекомендуется обратиться к специалистам в данной области.
Для правильного заполнения форм РСВ необходимо следовать определенной последовательности действий:
1. Заполнение блока «Сведения о плательщике»:
В данном блоке необходимо указать информацию о вашей организации – наименование, ИНН, КПП, адрес и контактные данные.
2. Заполнение блока «Основная информация»:
В этом блоке необходимо указать регистрационные данные ИФНС и налоговый период.
2.1. Заполнение сведений о фактическом адресе организации:
Здесь необходимо указать фактический адрес вашей организации, содержащий почтовый индекс, регион, город и другие данные.
2.2. Заполнение сведений о контактном лице организации:
В данном поле нужно указать ФИО и контактные данные лица, ответственного за заполнение и представление документов.
2.3. Заполнение сведений о форме расчета задолженности перед бюджетом:
Здесь нужно указать способ расчета задолженности перед бюджетом – наличными, безналичными средствами или электронным документооборотом.
3. Заполнение блока «Сведения о доходах, расходах и формировании доходов»:
В этом блоке необходимо указать информацию о доходах и расходах вашей организации за отчетный период.
3.1. Заполнение таблицы «Сведения о доходах организации»:
В данной таблице необходимо указать коды доходов, их суммы и источники.
3.2. Заполнение таблицы «Сведения о расходах организации»:
В этой таблице нужно указать коды расходов, их суммы и назначение.
3.3. Заполнение таблицы «Сведения о формировании доходов»:
В данной таблице нужно указать коды доходов, их суммы и источники формирования.
4. Подписание и проверка формы:
После заполнения всех необходимых данных необходимо подписать форму и проверить ее на предмет возможных ошибок.
После проверки форма РСВ готова к представлению в налоговую службу. Убедитесь, что все данные заполнены верно, чтобы избежать возможных проблем и штрафов со стороны налоговых органов.
Какие сроки подачи РСВ за 1 квартал 2024 года?
Для подачи РСВ (расчета суммы выплат) за 1 квартал 2024 года действуют следующие сроки:
- с 1 января по 30 января 2024 года – для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые являются плательщиками страховых взносов и осуществляют начисление и уплату страховых взносов за себя и за своих работников;
- с 1 января по 20 февраля 2024 года – для органов, учреждений и организаций, у которых имеются работники и которые являются плательщиками страховых взносов (кроме организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих начисление и уплату страховых взносов за себя и за своих работников);
- с 1 января по 15 апреля 2024 года – для граждан, которые являются самозанятыми и обязаны уплачивать страховые взносы самостоятельно.
Важно соблюдать указанные сроки подачи РСВ, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.
Кто обязан сдавать РСВ за 1 квартал 2024 года
РСВ (расчетно-сметная ведомость) — это форма отчетности о выполнении работ и оказанных услуг. Сдача РСВ обязательна для определенных категорий организаций, занимающихся строительством или оказывающих определенные виды услуг.
Обязанность сдавать РСВ за 1 квартал 2024 года возлагается на следующие категории лиц:
- Участники государственного оборонного заказа. Это организации, которые заключают государственные контракты на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг для нужд обороны страны. Они обязаны представлять РСВ за каждый квартал года, включая 1 квартал 2024 года.
- Участники государственного строительного контракта. В случае заключения государственного контракта на выполнение строительных работ или оказание услуг в строительной сфере, организация также должна представлять РСВ за каждый квартал года, включая 1 квартал 2024 года.
- Участники инвестиционного контракта. Организации, заключившие инвестиционный контракт с государством, должны также предоставлять РСВ за каждый квартал года, включая 1 квартал 2024 года.
- Организации, осуществляющие газоснабжение населения. В случае, если организация является поставщиком газа для населения, она обязана сдавать РСВ за каждый квартал, включая 1 квартал 2024 года.
- Организации, осуществляющие виды деятельности, требующие лицензирования. Если организация осуществляет деятельность, требующую наличия специальной лицензии (например, строительство, медицинская деятельность и др.), она также должна представлять РСВ за каждый квартал, включая 1 квартал 2024 года.
В случае, если ваша организация относится к одной из указанных категорий, вам необходимо будет сдавать РСВ за 1 квартал 2024 года. Все данные должны быть представлены в соответствии с требованиями законодательства и форматом РСВ.
Штрафы и последствия неправильной сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Неправильная сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) за первый квартал 2024 года может повлечь за собой штрафы и другие негативные последствия для предприятия. В случае выявления ошибок или нарушений в сданной РСВ, налоговые органы могут применить следующие меры:
- Штрафы: Налоговые органы имеют право налагать штрафы в размере до 20% от стоимости некорректно учтенных объектов или сооружений.
- Корректировка расчетов: В случае обнаружения ошибок в РСВ, предприятие может быть обязано произвести корректировку расчетов и пересдать документы с исправлениями. Это может потребовать дополнительных затрат на исправление ошибок и повторную подготовку документации.
- Административные и уголовные наказания: В случае умышленного предоставления заведомо неправильных данных, предприятие может быть подвергнуто административному или уголовному преследованию.
- Отзыв сертификата соответствия: Возможно отзыв сертификата соответствия на выполняемые работы, что может повлечь за собой запрет на участие в государственных закупках или потерю доверия со стороны заказчиков.
В целях предотвращения указанных последствий, необходимо тщательно проверять и подготавливать РСВ, а также убедиться в правильности учета всех объектов и сооружений. Лучшей практикой является обратиться за помощью к профессионалам, чтобы убедиться в точности и соответствии документов требованиям законодательства.